128、()为了提升投资者信心,公司实际控制人、控股股东、董-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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128、()为了提升投资者信心,公司实际控制人、控股股东、董事、监事或高管自愿承诺在一定时间内不对外转让其持有的上市公司股份。

A、强制锁定

B、自愿锁定

C、规定锁定

D、其他锁定

正确答案:B

答案解析:本题考查上市转让退出。自愿锁定是指在强制锁定的基础上,为了提升投资者信心,公司实际控制人、控股股东、董事、监事或高管自愿承诺在一定时间内不对外转让其持有的上市公司股份。参见教材P145。

111、股权投资退出机制为股权投资基金提供了必要的()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:本题考查项目退出概述。股权投资退出机制为股权投资基金提供了必要的流动性、连续性和稳定性。参见教材P137。

124、境外直接上市的优点包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:本题考查上市转让退出。境外直接上市的优点在于可直接进入境外资本市场,节省信息传递成本,极大地提升企业国际知名度和影响力,并获得外汇资金。参见教材P144。

负责批准公司发展战略的是()。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、股东大会和董事会

正确答案:B

答案解析:本题考查投资后管理概述。董事会负责批准公司发展战略、批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员、决定公司高级管理人员的薪酬、考核与激励制度等重要决策。参见教材P123。

121、关于境内首次公开发行上市的申报审核阶段内容描述错误的是()。

A、保荐机构进行内部审核并出具保荐意见

B、申请文件受理后,发行审核委员会审核前,发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露

C、中国证监会受理申请文件后在规定时间内将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核

D、在3个工作日内,没有收到书面意见,及认定为中国证监会不予核准的

正确答案:D

答案解析:本题考查上市转让退出。依据发行审核委员会的审核意见,中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的,出具核准公开发行的文件;不予核准的,出具书面意见,说明不予核准的理由。参见教材P141。

117、境内IPO市场不包括()。

A、主板

B、中小企业板

C、创业板

D、新三板

正确答案:D,专业课帮手Weixin(go2learn)

答案解析:本题考查上市转让退出。境内IPO市场包括:主板、中小企业板、创业板。参见教材P140。

131、在集合竞价和连续竞价阶段,交易均实行涨跌幅限制,无论是买入或者是卖出,股票(含A股、B股)在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过()。

A、5%

B、10%

C、15%

D、3%

正确答案:B

答案解析:本题考查上市转让退出。在集合竞价和连续竞价阶段,交易均实行涨跌幅限制,无论是买入或者是卖出,股票(含A股、B股)在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过10%。参见教材P146。

126、中国证监会《关于企业申请境外上市有关问题的通知》对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要求,按照合理市盈率预期,筹资额不少于()。

A、4000万元

B、4亿元

C、6000万元

D、5000万美元

正确答案:D,干部网络助理薇-信:《go2learn_net》

答案解析:本题考查上市转让退出。中国证监会《关于企业申请境外上市有关问题的通知》对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要求,按照合理市盈率预期,筹资额不少于5000万美元。参见教材P144。

123、对接受()基金投资的境内企业而言,通常采取境外间接上市的方式登陆资本市场。

A、人民币

B、美元

C、欧元

D、日元

正确答案:B,法宣在线助手薇xin:(xzs9523)

答案解析:本题考查上市转让退出。对接受美元基金投资的境内企业而言,通常采取境外间接上市的方式登陆资本市场。参见教材P144。

119、()是指企业以在资本市场公开发行和交易股票为目的而进行的企业组织结构、资本资产等方面的改组行为。

A、改制

B、申报审核

C、申购

D、股票发行及上市

正确答案:A

答案解析:本题考查上市转让退出。在企业上市流程中,企业改制是指企业以在资本市场公开发行和交易股票为目的而进行的企业组织结构、资本资产等方面的改组行为。参见教材P140。