2001年9月,我国第一只开放式基金()诞生,标志着中国证券-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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2001年9月,我国第一只开放式基金()诞生,标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。

A、华安创新

B、金鹰基金

C、华泰柏瑞

D、东吴鼎利

正确答案:A

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月,我国第一只开放式基金——华安创新诞生,标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。参见教材(下册)P234。

在企业风险管理基本框架的内容中,内部环境的要素不包括()。

A、全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

B、管理层的理念和经营风格

C、管理层分配权力和划分责任,组织和开发其员工的方式

D、投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力

正确答案:D

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。在企业风险管理基本框架的内容中,内部环境的要素包括:全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任,组织和开发其员工的方式,以及董事会给予的关注和指导。参见教材(下册)P235。

完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明,这是内部控制措施中的()。

A、横向控制

B、隔离控制

C、纵向控制

D、风险控制

正确答案:A,学习助手薇Xin:xzs9529

答案解析:本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说,相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲,完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲,完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节,以使下级受上级监督,上级受下级牵制。参见教材(下册)P238。

以下关于企业风险管理基本框架的内容表述错误的是()。

A、基金管理人的风险管理就是提供给企业管理层一个适当的过程,将目标与企业的任务或预期联系在一起,保证制定的目标与企业的风险偏好相一致

B、风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险,从而为确定应该如何管理风险奠定基础,风险评估的过程只能采用定性的方法

C、控制活动包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法

D、行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象,包括基金管理人的经理层和监控人员的活动

正确答案:B

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险,从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况,可采用定性和定量相结合的方法。参见教材(下册)P235。

在证券市场交易中,()是市场存在的基础,即便是在互联网时代也是如此,但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

A、等价交换

B、市场经济

C、信息不对称

D、宏观调控

正确答案:C

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,即便是在互联网时代也是如此,但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。参见教材(下册)P233。

关于内部控制成本效益原则的表述,错误的是()。

A、成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果

B、在设计基金管理人内部控制制度时,一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比

C、要在所有的控制点都进行严格控制,使内部控制效果达到最佳状态

D、控制点设定的数量需根据实际情况,科学设立,力争以最小的控制成本获取最大的内控效果

正确答案:C

答案解析:本题考查内部控制的原则。对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点(如投资、研究部门)应进行严格控制;对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点,只要能起到监控作用即可,而不必花费大量的人力、物力进行控制。参见教材(下册)P239。

基金管理人内部控制的有效性主要包括()。

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A,华医网帮手微信(go2learn)

答案解析:本题考查内部控制的原则。基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义:一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求;二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下,在基金管理的运作过程中,能够得到持续的贯彻执行并发挥作用,为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。参见教材(下册)P237。

内部控制的原则不包括()。

A、健全性原则

B、有效性原则

C、独立性原则

D、合法性原则

正确答案:D,小助手薇Xin:go2learn

答案解析:本题考查内部控制的原则。内部控制的五原则为:健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。参见教材(下册)P237。

内部控制的总体目标有()。

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查内部控制的目标。内部控制的总体目标有:(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。(2)防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展。(3)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。参见教材(下册)P236。

下列说法错误的是()。

A、1999年12月30日,10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定《证券投资基金行业公约》

B、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》

C、2000年1月,我国第一只开放式基金——华安创新诞生,标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变

D、2002年2月,《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台

正确答案:C

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月,我国第一只开放式基金——华安创新诞生,标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。参见教材(下册)P233-234。