462、在我国,股权投资基金监管经历了()的演进过程。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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462、在我国,股权投资基金监管经历了()的演进过程。

A、从中国银监会监管到国家发展改革委监管

B、从国家发展改革委监管到中国银监会监管

C、从中国证监会监管到国家发展改革委监管

D、从国家发展改革委监管到中国证监会监管

正确答案:D,小助理weixin:go2learn_net

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。在我国,股权投资基金监管经历了从国家发展改革委监管到中国证监会监管的演进过程。但是,无论是国家发展改革委时期的监管规则,还是现行中国证监会的监管法规,均依法由基金管理人自主选择基金及基金管理公司的组织形式。参见教材P62。

483、关于合伙型基金设置的合伙人会议的说法,错误的是()。

A、合伙人会议的职责与公司型基金中股东大会(股东会)的职责基本一致

B、合伙人会议审议合伙人入伙与退伙、合伙人份额转让、合伙企业审计机构聘任等事项

C、有限合伙人不得通过合伙人会议直接参与合伙企业事务的执行

D、有限合伙人不得通过合伙人会议间接参与合伙企业事务的执行

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。选项A错误,合伙人会议的职责与公司型基金中股东大会(股东会)的职责有着明显的差别。参见教材P64。

472、某投资者将其公司型基金份额转让给某有限公司,且该公司为合格投资者,那么基金份额受让后该股权投资基金的投资者人数不得超过()人。

A、50

B、100

C、150

D、200

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金的募集方式。对于公司型基金,以有限责任公司形式设立的,股东人数应在50人以下。参见教材P63。

486、信托(契约)型股权投资基金的决策权由()控制。

A、由投资人参与的投资咨询委员会

B、基金份额持有人大会

C、基金管理人

D、基金托管人

正确答案:C

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。信托(契约)型基金治理结构的基本特点是基金管理人高度控制基金决策权。参见教材P64。

479、与股权投资基金的核心业务密切相关的是各参与主体间的权利义务关系安排,特别是()的设置机制。

A、收益分配

B、业务机构

C、投资决策权

D、重大业务事项处理

正确答案:C

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。股权投资基金的核心业务是投资实施、投资后管理和项目退出,与之密切相关的是各参与主体间的权利义务关系安排,特别是投资决策权的设置机制。参见教材P63。

481、关于公司型股权投资基金内部组织机构的设置与投资决策的说法,错误的是()。

A、公司治理结构的基本特点是股东至上

B、通过董事会决议对公司内部组织结构设立、管理权限、利益分配作出规定

C、股东大会(股东会)聘任董事组成董事会,董事会负责聘任经理人员

D、在实务中,公司型基金通常通过公司章程针对不同重要程度的投资项目约定合理的决策机制

正确答案:B

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。选项B错误,公司型基金中,通过公司章程对公司内部组织结构设立、管理权限、利益分配作出规定。参见教材P63。

485、对于契约型基金,基金合同当事人应遵循()等原则订立基金信托契约,明确当事人的权利、义务和责任。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。对于信托(契约)型基金来讲,基金合同当事人遵循平等自愿、诚实信用、公平原则订立基金信托契约,明确当事人的权利、义务和责任。参见教材P64。

477、关于我国信托(契约)型基金投资者人数限制的说法,错误的是()。

A、目前已不存在未按私募基金进行监管的私募类信托(契约)型基金

B、对于信托计划,按中国银监会现行规定,单个信托计划的自然人人数不得超过50人,但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制

C、对于基金管理公司的专项资产管理计划的人数,按现行规定,单个资产管理计划的委托人不得超过200人,但单笔委托金额在300万元人民币以上的投资者数量不受限制

D、按规定,投资者不得超过200人

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金的募集人数限制。选项A错误,但由于目前尚未能实现统一功能监管,还存在一些未按私募基金进行监管的私募类信托(契约)型基金。参见教材P63。

476、我国下列类型的股权投资基金中,其投资者人数最多为200人的是()。

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本题考查股权投资基金的募集人数限制。我国股权投资基金投资者人数限制如下:(1)公司型基金,有限公司不超过50人、股份公司不超过200人;(2)合伙型基金不超过50人;(3)契约型基金不超过200人。如果基金在募集中超过了《证券投资基金法》《公司法》《合伙企业法》等法律规定的特定数量的募集人数标准,无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准,都将构成公开发行。参见教材P63。

465、股权投资基金组织形式的选择需要与基金的实际运作需求紧密相关,下列说法不正确的是()。

A、组织形式不同产生不同的参与主体

B、组织形式不同产生不同的内部组织机构的设置

C、组织形式不同产生不同的主体间权利义务关系的安排

D、组织形式不同对税收计缴有相同的要求

正确答案:D,干部网络帮手薇信(go2learn_net)

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。基金组织形式的选择需要与基金的实际运作需求紧密相关,组织形式不同会产生不同的参与主体、主体间权利义务关系的安排、内部组织机构的设置。参见教材P62。