AIFMD要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于()-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

找答案使用:搜答案助手(https://gongxuke.net/

AIFMD要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于()万欧元。

A、2.5

B、5.5

C、12.5

D、25.5

正确答案:C

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。AIFMD要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于12.5万欧元。参见教材(下册)P289。

关于欧盟AIFMD指令对私募股权投资基金管理人豁免注册规定的说法错误的是()。

A、资产规模未达到1亿欧元的私募股权投资基金管理人可豁免注册

B、资产规模达到5亿欧元但不使用财务杠杆且投资5年内无赎回权的私募股权投资基金管理人可以豁免注册

C、豁免的私募股权投资基金管理人需要在其母国注册

D、豁免的私募股权投资基金管理人无需提供所管理的私募基金的投资策略、主要的风险敞口及风险集中度等信息

正确答案:D

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。资产规模未达到1亿欧元或资产规模达到5亿欧元但不使用财务杠杆且投资5年无赎回权的私募股权投资基金管理人可以豁免注册。这部分豁免的私募股权投资基金管理人虽然不需要“欧盟护照”,但也需要在母国注册,并提供所管理的私募基金的投资策略、主要的风险敞口及风险集中度等信息。选项D错误。参见教材(下册)P288。

下列关于国际证监会组织的相关制度中关于基金行业自律组织的监管的说法错误的是()。

A、是对政府监管的有益补充

B、自律组织对行业市场运作和行为的了解更深入,专业水平更高

C、自律组织对市场变化的反应较慢、不如政府监管灵活

D、自律组织要求其管理对象既要遵循政府法规,又要遵守道德规范

正确答案:C

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。选项C错误,由于自律组织对市场运作和行为的了解更为深入,专业水平更高,可能对市场变化的反应比政府机构更快、更灵活。参见教材(下册)P278。

下列不属于国际证监会组织的关于基金跨境活动的监管合作与协调制度的内容的是()。

A、相互提供信息

B、确保客户所有证券的交割独立于投资公司证券的交割

C、提供自发性协助

D、对证券投资基金管理人进行实地检查

正确答案:B

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。关于基金跨境活动的监管合作与协调制度:(1)相互提供信息;(2)提供自发性协助;(3)对证券投资基金管理人进行实地检查。选项B是关于保护投资者权益的制度中保护客户资产的要求。参见教材(下册)P277-278。

关于经济合作与发展组织在2005年发布的《集合投资计划治理白皮书》的内容的说法不正确的是()。

A、所有投资基金都应当在合适的法律法规框架下经营,并提出了投资基金的设立的最优形式

B、认为监管当局在投资基金治理框架的构建过程中起到决定性作用

C、基金销售者或理财顾问向投资者推销投资产品时负有推荐合适产品及提供正确销售信息的责任

D、投资基金经营的唯一目的是维护投资者的利益,基金要完善内部机制,解决与投资者相关的利益冲突

正确答案:A

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。选项A错误,法律法规框架部分阐述了所有投资者都应当在合适的法律法规框架下经营,投资基金的设立没有唯一最优的形式。参见教材(下册)P279-280。

2002年11月5日,经国务院批准,中国证监会和中国人民银行发布了《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》,并于()正式实施。

A、次年4月1日起

B、次年1月1日起

C、当年12月1日起

D、发布之日起

正确答案:C

答案解析:本题考查中国证券投资基金国际化进展情况。2002年11月5日,经国务院批准,中国证监会和中国人民银行发布了《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》,并于当年12月1日正式实施。参见教材(下册)P300。

关于投资基金国际化的产生与发展的表述正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本题考查投资基金国际化概况。第Ⅳ项说法错误,金融市场的国际化趋势主要表现为国际融资证券化、证券投资国际化、证券交易国际化等方面,为投资基金的国际化发展奠定了良好的基础。参见教材(下册)P275。

下列各基金不受AIFMD指令监管的是()。

A、对冲基金

B、不动产基金

C、商品基金

D、证券投资基金

正确答案:D

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。欧盟金融市场上的另类投资基金受《另类投资基金管理人指令》(AIFMD指令)的监管。另类投资基金是活跃在欧盟市场上的诸如对冲基金、不动产基金、私募股权和风险投资基金、商品基金、基础设施基金以及投资于这些基金的基金等各类型投资基金的合称。参见教材(下册)P278。

()是目前证券投资基金监管领域最重要的国际组织。

A、国际证监会组织

B、经济合作与发展组织

C、世界贸易组织

D、世界银行

正确答案:A

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。国际证监会组织是目前证券投资基金监管领域最重要的国际组织,也是在推进证券、期货、基金市场监管的全球性多边合作与协调方面做得最好的国际组织。参见教材(下册)P276。

根据UCITS五号指令,满足相关条件的第三类机构可作为UCITS基金的托管机构。这些条件不包括下列()。

A、根据各成员国法律授权开展托管活动

B、满足一定的资本要求

C、接受审慎监管和持续监督

D、最近三年没有受到监管机构的处罚

正确答案:D

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。根据UCITS五号指令,除了各国的国家中央银行和欧盟授权的信贷机构,满足下列条件的第三类机构可作为UCITS基金的托管机构:根据各成员国法律授权开展托管活动;满足一定的资本要求;接受审慎监管和持续监督。参见教材(下册)P286。