按照现行有关规定,深圳证券交易所B股结算费的收取最高不超过(-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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按照现行有关规定,深圳证券交易所B股结算费的收取最高不超过()港元。

A、100

B、200

C、500

D、1000

正确答案:C

答案解析:本题考查过户费。对于B股,虽然没有过户费,但中国结算公司要收取结算费。在上海证券交易所,结算费是成交金额的0.5‰;在深圳证券交易所,结算费是成交金额的0.5‰,但最高不超过500港元。参见教材(下册)P46。

深圳证券交易所A股佣金的收取起点为()元。

A、5

B、10

C、50

D、100

正确答案:A,学习考试助理WenXin:(xzs9519)

答案解析:本题考查佣金。A股、证券投资基金每笔交易佣金不足5元的,按5元收取。参见教材(下册)P37。参见教材(下册)P46。

以下条件不属于境外资产托管人资格的是()。

A、托管资产规模不少于1000亿美元或者等值货币

B、最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币

C、最近3年没有受到监管机构的重大处罚

D、境外托管机构的高级管理人员有5年以上从业经验

正确答案:D

答案解析:本题考查基金公司进行境外证券投资的交易与结算。托管人可以委托符合下列条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务:(1)在中国大陆以外的国家或地区设立,受当地政府、金融或证券监管机构的监管;(2)最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币;(3)有足够的熟悉境外托管业务的专职人员;(4)具备安全保管资产的条件;(5)具备安全、高效的清算、交割能力;

目前我国证券交易印花税的收取标准为只对出让方按()征收。

A、0.5‰

B、1‰

C、2‰

D、3‰

正确答案:B

答案解析:本题考查印花税。2008年9月19日,证券交易印花税只对出让方按1‰税率征收,对受让方不再征收。参见教材(下册)P47。

买卖股票和基金的过户费属于()的收入。

A、证券经纪商

B、证券交易所

C、中国结算公司

D、证券监督管理机构

正确答案:C

答案解析:本题考查过户费。过户费是委托买卖的股票、基金成交后,买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入,由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。参见教材(下册)P46。

关于基金公司进行境外证券投资的交易与结算,下列说法错误的是()。

A、合格境内机构投资者开展境外证券投资业务,应当由境内资产托管机构负责资产托管业务,可以委托境外证券服务机构代理买卖证券

B、境外投资顾问是指根据基金合同为境内机构投资者境外证券投资提供证券买卖建议或投资组合管理等服务并取得收入的境外金融机构

C、对基金、集合计划的境外财产,托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人责任

D、境外托管人在履行职责过程中,因本身过错、疏忽等原因而导致基金、集合计划财产受损的,购买人应当承担相应责任

正确答案:D

答案解析:本题考查基金公司进行境外证券投资的交易与结算。选项D错误,境外托管人在履行职责过程中,因本身过错、疏忽等原因而导致基金、集合计划财产受损的,托管人应当承担相应责任。参见教材(下册)P68-69。

下列属于中国结算公司上海分公司的全额结算产品的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查全额结算方式。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ属于中国结算公司上海分公司的全额结算产品。参见教材(下册)P43。

目前可以投资于银行间债券市场的投资主体包括金融机构和非法人产品,其中,金融机构包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查银行间债券市场的组织体系。目前可以投资于银行间债券市场的投资主体包括金融机构和非法人产品,其中:金融机构包括商业银行、农村信用联社、非银行金融机构、香港和澳门地区人民币清算行、境外央行、境外其他金融机构。参见教材(下册)P53。

佣金费用的组成不包括()。

A、证券公司经纪佣金

B、证券交易所手续费

C、证券交易所交易监管费

D、证券登记结算公司变更股权登记费

正确答案:D,培训帮手微信【xzs9529】

答案解析:本题考查佣金。佣金费用由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易所交易监管费等组成。参见教材(下册)P46。

根据中国结算公司上海分公司的规定,结算参与人在中国结算公司上海分公司开立的结算资金账户包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查法人结算原则。根据中国结算公司上海分公司的规定,结算参与人在中国结算公司上海分公司开立的结算资金账户包括五大类:担保交收账户、非担保交收账户、基金账户、结算保证金账户和价差保证金账户。参见教材(下册)P40。