根据现行合格投资者标准,下列不可以作为当然合格投资者的是()-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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根据现行合格投资者标准,下列不可以作为当然合格投资者的是()。

A、商业银行

B、养老基金

C、养老基金的高级管理人员

D、工商企业

正确答案:D

答案解析:本题考查合格投资者制度。现行合格投资者标准认可某些持有特定金融牌照(如商业银行)或其他大型专业投资机构(如养老基金)及其高级管理人员为当然合格投资者。参见教材P56。

下列关于股权投资基金的募集的说法不正确的是()。

A、资金的募集是开展基金投资业务的开始,也是必要前提

B、募集到的资金将由基金管理人负责管理使用

C、募集到的资金将投向不特定投资对象

D、投资后产生的收益按约定进行利益分配

正确答案:C

答案解析:本题考查股权投资基金的募集。选项C错误,募集到的资金将投向特定投资对象。参见教材P51。

随着相关法律法规和行业指引的完善,()与股权投资业务的结合度逐步提高。

A、信托制度

B、代理制度

C、基金注册制度

D、合伙企业制度

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。随着相关法律法规和行业指引的完善,信托制度与股权投资业务的结合度逐步提高,使契约型股权投资基金也在一定程度上有所发展。参见教材P61-62。

关于股权投资基金募集方式的说法,错误的是()。

A、通过公开渠道向非特定对象推介基金产品的是公开募集

B、我国目前不允许进行股权投资基金的非公开募集

C、非公开募集必须通过设置特定对象确定程序的渠道非公开推介基金产品

D、在委托募集方式下,代销机构应履行对投资者的评估和投资者风险确认程序

正确答案:B

答案解析:本题考查募集方式。在我国,目前不允许进行股权投资基金的公开募集。参见教材P57-58。

关于股权投资基金募集所需主要资料的说法,错误的是()。

A、相较于私募备忘录,募集推介资料重点描述募集中基金的基本情况,内容更为简明

B、基金管理人需要保证募集推介资料内容的真实性、完整性、准确性、及时性

C、私募备忘录类似于“招股说明书”

D、基金条款书中,运营成本条款主要确定管理费的计提方式

正确答案:B

答案解析:本题考查募集所需主要资料。选项B错误,基金管理人需要保证募集推介资料内容的真实性、完整性、准确性。参见教材P。

关于股权投资基金设立的说法,错误的是()。

A、公司型基金和合伙型基金的设立,通常需在工商管理部门完成名称预告核准、申请设立登记和领取营业执照的流程

B、信托(契约)型基金应先办理工商注册登记程序

C、信托(契约)型基金根据投资者和管理人签署的信托契约设立

D、股权投资基金设立完成后,应在中国证券投资基金业协会办理基金备案

正确答案:B

答案解析:本题考查股权投资基金的设立。选项B错误,信托(契约)型基金不是企业实体,无须办理工商注册登记程序。参见教材P52。

基金管理人向达成意向的潜在投资者提供尽职调查材料,潜在投资者对基金管理人展开尽职调查,这是基金募集流程中的()的工作内容。

A、募集筹备期

B、基金路演期

C、投资者确认

D、协议签署及出资

正确答案:C

答案解析:本题考查募集流程。投资者确认:基金管理人向达成意向的潜在投资者提供(反向)尽职调查材料,潜在投资者对基金管理人展开(反向)尽职调查。参见教材P58。

股权投资基金的资金来源主要为各类机构投资者和()。

A、各类个人投资者

B、小额个人投资者

C、大额个人投资者

D、高净值个人客户

正确答案:D

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。股权投资基金的资金来源主要为各类机构投资者和高净值个人客户,基金投向则以未上市企业的股权和已上市企业的非公开交易股权为主。参见教材P62。

关于股权投资基金组织形式的选择的说法,不正确的是()。

A、股权投资基金监管经历了从国家发展改革委监管到中国证监会监管的演进过程

B、在我国股权投资基金监管的演进过程中,基金管理人可以依法自主选择基金及基金管理公司的组织形式

C、2012~2013年中国证监会公布实施的一系列部门规章和规范性文件,将公司型股权投资基金的形式扩充到了资产管理计划中

D、税负会影响股权投资基金的组织形式

正确答案:C

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。选项C错误,2012~2013年中国证监会公布实施的一系列部门规章和规范性文件,对证券公司、基金管理公司的资产管理业务进行了规范,将契约型股权投资基金的形式扩充到了资产管理计划中。参见教材P62。

以下属于国内股权投资基金的募集对象的有()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:本题考查投资者的主要类型。国内股权投资基金的募集对象主要包括:母基金、政府引导基金、社会保障基金、金融机构、工商企业、个人投资者等。参见教材P52。