公司型股权投资基金涉及权益变动和权益登记的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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公司型股权投资基金涉及权益变动和权益登记的是()。

A、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:本题考查公司型股权投资基金的权益登记。公司型股权投资基金的增资、减资、股权/股份转让、收益分配及清算退出等操作,涉及权益变动和权益登记。参见教材P163。

()是一项反映当前重置资产服务能力所需要的金额的估值技术。

A、成本法

B、市场法

C、收入法

D、乘数反

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金的估值方法。成本法是一项反映当前重置资产服务能力所需要的金额的估值技术。参见教材P169。

下列关于股份有限公司型股权投资基金的股权/股份转让的说法,表述错误的是()。

A、股份有限公司属于资合性公司

B、股份转让受到的限制相对较少

C、对外转让一般需经其他股东过半数同意

D、股份有限公司的内部治理更加规范及严格

正确答案:C,好医生助理薇信:[xzs9529]

答案解析:本题考查公司型股权投资基金的权益登记。对外转让一般需经其他股东过半数同意的是有限责任公司的特点。参见教材P164。

关于收益分配的基本概念,说法错误的是()。

A、比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”,即基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金投资者,80%分配至基金管理人

B、项目投资退出的资金先返还至基金投资者,当投资者收回全部投资本金后,再按照约定的门槛收益率(如有)向基金投资者分配门槛收益。上述步骤完成后,基金管理人才参与基金的收益分配

C、在设置了门槛收益率条款的股权投资基金里,向全体基金投资者返还投资本金后,还应继续向基金投资者进行分配,直至投资者获得按照门槛收益率计算的投资回报(门槛收益)之后,才开始向基金管理人分配业绩报酬

D、回拨机制,是指在基金清算或其他约定时点,对已经分配的收益进行重新计算,如果基金投资者实际获得的收益率低于门槛收益率,或者收益分配比例不符合基金合同约定的,基金管理人需要将已经分得的部分或全部业绩报酬返还至基金资产,并分配给基金投资者

正确答案:A

答案解析:本题考查基金收益分配。比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”,即基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金管理人,80%分配至基金投资者。参见教材P173。

关于近期交易价格法的说法,表述错误的是()。

A、如果待估值的投资项目的交易是近期发生的,则成本就很好地反映了公允价值

B、如果待估值的投资项目的交易是近期发生的,可以使用该交易成本作为该股投资项目的公允价值

C、如果该投资项目近期接受了新的投资,该近期投资价格为估值提供了依据

D、一般来说,近期交易价格法适用于相关投资项目发生交易之后的任意时间

正确答案:D

答案解析:本题考查股权投资基金的估值方法。一般来说,近期交易价格法适用于相关投资项目发生交易之后的一段有限的时间内。参见教材P170。

关于基金服务业务的服务内容,表述正确的是()。

A、投资顾问服务,是指投资顾问接受客户委托,按照约定,向客户提供投资建议服务,替客户作出投资决策,并直接获取经济利益的经营活动

B、份额登记服务,是指基金服务机构代理基金管理人为股权投资基金办理基金份额登记过户、存管、结算等活动

C、估值核算服务,是指基金服务机构代理基金投资者办理基金估值、会计核算等活动

D、信息技术系统服务,是指基金服务机构单为基金管理人提供基金业务核心应用系统、信息系统运营维护及安全保障等服务

正确答案:B

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。A选项错误:投资顾问服务,是指投资顾问接受客户委托,按照约定,向客户提供投资建议服务,辅助客户作出投资决策,并直接或间接获取经济利益的经营活动;C选项错误:估值核算服务,是指基金服务机构代理基金管理人办理基金估值、会计核算等活动;D选项错误:信息技术系统服务,是指基金服务机构为基金管理人、基金托管人和其他基金服务机构提供基金业务核心应用系统、信息系统运营维护及

下列关于投资者关系管理的说法,表述错误的是()。

A、投资者关系管理是连接基金管理人和投资者的桥梁

B、投资者关系管理是连接基金托管人和投资者的桥梁

C、投资者关系管理是对投资者进行持续的教育

D、投资者关系管理的基本原则是公开、公正、准确、及时和具有前瞻性

正确答案:B,法宣在线帮手薇Xin:【xzs9529】

答案解析:本题考查投资者关系管理的概念。投资者关系管理是连接基金管理人和投资者的桥梁。参见教材P159。

基金出现清算的主要原因主要有四个,下列说法错误的是()。

A、基金合同约定的存续期届满

B、基金全部投资项目都已经实现清算退出,且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资

C、基金股东会或股东大会决定基金清算

D、法律法规规定或基金合同约定的其他基金清算事由

正确答案:C

答案解析:本题考查基金清算。一般地,股权投资基金清算的原因有以下几种:(1)基金合同约定的存续期届满;(2)基金全部投资项目都已经实现清算退出,且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资;(3)基金股东会或股东大会、全体合伙人或份额持有人大会决定基金清算;(4)法律法规规定或基金合同约定的其他基金清算事由。参见教材P176。

基金的估值主要是在基金存续期间从()的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程。

A、整个基金

B、部分基金

C、某个基金

D、特定基金

正确答案:A

答案解析:本题考查基金的估值。基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程。参见教材P168。

合伙型股权投资基金中涉及权益变动和权益登记的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:本题考查合伙型股权投资基金的权益登记。合伙型股权投资基金的入伙/增加出资、退伙/减少出资、财产份额转让、收益分配及清算退出等操作,也涉及权益变动和权益登记。参见教材P164。