公司型股权投资基金增资、减资、股权/股份转让、收益分配以及终-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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公司型股权投资基金增资、减资、股权/股份转让、收益分配以及终止清算的,应向()办理变更登记、注销手续。

A、证监会

B、基金业协会

C、工商行政管理机关

D、证券登记结算公司

正确答案:C

答案解析:本题考查公司型股权投资基金的权益登记。公司型股权投资基金增资、减资、股权/股份转让、收益分配以及终止清算的,应向工商行政管理机关办理工商变更登记、注销手续。参见教材P164。

有关股权投资基金监管的法律规定,具有强制性规范的性质,监管机构依法行使()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查监管机构。有关股权投资基金监管的法律规定,具有强制性规范的性质,监管机构依法行使审批权、检查权、禁止权、撤销权、行政处罚权和行政处分权等监管权,均具有法律效力,具有强制性。参见教材P25。

在我国依法对股权投资基金业开展行业自律,协调行业关系,提供行业服务,促进行业发展的组织是()。

A、中国股权投资基金协会

B、上海证券交易所

C、深圳证券交易所

D、中国证券投资基金业协会

正确答案:D

答案解析:本题考查自律组织。自律组织对股权投资基金业开展行业自律,协调行业关系,提供行业服务,促进行业发展。中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金行业的自律组织。参见教材P29。

()是指监管机构的设置及其监管职权的取得,必须有法律依据。

A、依法监管

B、高效监管

C、适度监管

D、分类监管

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金监管的基本原则。依法监管,是指监管机构的设置及其监管职权的取得,必须有法律依据。参见教材P26。

股东将自己持有的股权/股份全部或部分转让给公司的其他股东的行为是指()。

A、外部转让

B、中间转让

C、内部转让

D、直接转让

正确答案:C

答案解析:本题考查公司型股权投资基金的权益登记。内部转让即股东之间的转让,是指股东将自己持有的股权/股份全部或部分转让给公司的其他股东。参见教材P163。

广义的股权投资基金监管,是指有()对股权投资基金市场、基金市场主体及其活动的监督管理。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D,小助手薇-信:go2learn

答案解析:本题考查监管机构。广义的股权投资基金监管,是指有法定监管权的政府机构、行业自律组织、基金机构内部监督部门以及社会力量对股权投资基金市场、基金市场主体及其活动的监督管理。参见教材P24。

关于股权投资协议中的反摊薄条款的说法不正确的是()。

A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查反摊薄条款。反摊薄条款适用于后轮融资为降价融资时,用于保护前轮投资者利益。完全棘轮法比加权平均法更大限度地保护投资者。参见教材P112。

()是投资者了解基金运作状况的一个重要途径。

A、基金年度会议

B、基金合同

C、基金募集推介材料

D、定期报告

正确答案:D

答案解析:本题考查股权投资基金运行期间。定期报告是投资者了解基金运行状况的一个重要途径。参见教材P161。

我国股权投资基金的监管机构是()。

A、中国证监会及其派出机构

B、中国银行业监督管理委员会

C、中国保险监督管理委员会

D、证券交易所

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金监管的监管机构。中国证监会及其派出机构是我国股权投资基金的监管机构。参见教材P27。

关于投资协议中排他性条款的说法,错误的是()。

A、一般会约定一个为期1~2年的排他期限

B、该条款要求,目标公司现任股东、财务顾问等在约定的排他期内不得再与其他投资机构进行接触

C、投资方如果在协议签署之日前的任何时间决定不执行投资计划,应立即通知目标公司

D、该条款要求目标公司的在职职员在约定的排他期内不得再与其他投资机构进行接触

正确答案:A,题库助理微Xin:《xzs9519》

答案解析:本题考查排他性条款。排他性条款中的排他期由双方约定,通常为几个月。参见教材P46。