管理层在经营管理中,应遵守的原则包括()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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管理层在经营管理中,应遵守的原则包括()。

A、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查管理层和督察长制度。管理层在经营管理中,应遵守的原则包括:(1)展现良好的职业操守。(2)维护公司的独立性和完整性。(3)完善内部控制制度和流程。(4)公平对待股东和客户。参见教材P215。

基金管理公司在设立子公司时,要认清自身基础定位,结合自身资源禀赋,遵循监管要求,梳理完善母子公司组织架构,坚持以公募基金为主业,以()为原则,避免母子公司同业竞争、盲目发展。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查机构设置原则。基金管理公司在设立子公司时,要认清自身基础定位,结合自身资源禀赋,遵循监管要求,梳理完善母子公司组织架构,坚持以公募基金为主业,以专业化、特色化、差异化为原则,避免母子公司同业竞争、盲目发展。参见教材P217。

在机构设置的原则中,关于相互制约和不相容职责相分离原则,以下说法错误的是()。

A、从管理角度讲,公司高级管理人员分别分管公司不同的业务部门,不能同时管理相互冲突的业务,公司的重大经营决策应该通过高管会议等管理层会议的方式来审议、批准

B、为防止运作上的交叉失误以及保密信息和对不同业务区域敏感信息的泄露,公司应设立有效的隔离系统,主要业务必须相对独立运作

C、基金公司应对不相容的岗位、公司资产与客户资产执行严格的分离机制

D、基金会计和公司财务由公司财务部门负责;各基金组合和专户投资共同设置账套,共同核算

正确答案:D

答案解析:本题考查机构设置原则。基金会计和公司财务分别由基金运营部门和公司财务部门负责;各基金组合和专户投资分别设置账套,独立核算。参见教材P218。

督察长的职责包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查管理层和督察长制度。督察长的职责包括:(1)组织拟定基金公司合规管理的基本制度和其他合规管理制度,并督导公司各部门及其下属机构实施。(2)对公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案进行合规审查,并出具书面的合规审查意见。(3)对基金公司及其工作人员经营管理和执业行为的合规性进行监督检查。(4)向董事会、总经理等报告基金公司合法合规情况和合规管理工作的幵展情况。(5)及时处理监管部门和

基金公司股东按其在基金公司出资比例对公司享有权利,并承担相应的义务。以下属于公司股东必须承担的义务的是()。

A、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查相关方的权利和义务。基金公司股东按其在基金公司出资比例对公司享有权利,并承担相应的义务。基金公司股东必须承担的义务包括:(1)履行出资义务。(2)尊重公司的独立性。(3)长期投资的理念。参见教材P213。

关于基金公司董事和董事会,以下说法错误的是()。

A、董事会是对股东负责的决策机构,其成员由监事会决定

B、对董事参与表决时的弃权次数应该予以限制

C、董事会负责执行股东会决议,向股东会报告工作

D、董事应对董事会决议承担责任

正确答案:A

答案解析:本题考查董事和董事会。董事会是对股东负责的决策机构,其成员由股东会决定。参见教材P214。

基金公司股东按其在基金公司出资比例对公司享有权利,并承担相应的义务。公司股东享有的权利不包括()。

A、收益分配权

B、表决和监督权

C、知情权

D、长期投资理念

正确答案:D,培训助理薇信:xzs9529

答案解析:本题考查相关方的权利和义务。基金公司股东按其在基金公司出资比例对公司享有权利,并承担相应的义务。公司股东享有的权利包括:(1)收益分配权。(2)表决和监督权。(3)知情权。参见教材P213。

根据相关法律法规,独立董事人数不得少于()人,且不得少于董事会人数的()。

A、3;1/3

B、5;1/2

C、7;2/3

D、9;3/4

正确答案:A

答案解析:本题考查董事和董事会。根据相关法律法规,独立董事人数不得少于3人,且不得少于董事会人数的1/3。参见教材P215。

按照相关法律法规,基金公司董事会依法行使的职权不包括()。

A、聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理

B、决定公司的经营方针和投资计划

C、批准公司与公司任何股东或者任何关联公司进行的重大关联交易

D、审议公司管理的公募基金的定期报告

正确答案:B

答案解析:本题考查董事和董事会。按照相关法律法规,基金公司董事会依法行使以下职权:(1)执行股东会的决议;(2)批准总经理制定的公司组织架构、内部控制制度和基本管理制度,体现公司的统一性和完整性,从制度设计上保证公司责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立;(3)批准总经理制定的公司经营计划和投资方案;(4)聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理,并决定他们的薪酬、聘用期限和其他聘用条款事宜;(5)批准公司与

基金公司的最高权力机构为()。

A、董事会

B、股东会

C、监事会

D、职工代表大会

正确答案:B,好医生助理薇Xin:xzs9523

答案解析:本题考查股东会。股东会由公司全体股东组成,为基金公司的最高权力机构。参见教材P214。