关于合规文化建设的表述,错误的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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关于合规文化建设的表述,错误的是()。

A、基金管理人必须注重内涵式管理,建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和方法

B、公司内部要具有清晰的责任制和问责制,以及相应的激励约束机制

C、基金管理人在组建内部的合规部门时,应遵循合规原则

D、基金管理人的合规文化建设主要是针对员工进行的,公司通过各种文化活动,来形成员工自觉合规的文化环境

正确答案:D

答案解析:本题考查合规管理活动。基金管理人的合规文化建设在现行体制下需要管理层亲自参与和重视,董事会和高级管理层应采取一系列措施,推进基金管理人的组织文化建设,促使所有员工包括高层管理人员在开展业务时都能遵守法律、规则和标准。参见教材(下册)P261。

基金及公司存在重大经营风险或者隐患,督察长应当密切跟踪后续整改措施,并将处理情况向()报告。

A、公司董事会、中国证监会及相关派出机构

B、公司监事会、中国证监会及相关派出机构

C、公司董事会、中国证券投资基金业协会及相关派出机构

D、公司监事会、中国证券投资基金业协会及相关派出机构

正确答案:A

答案解析:本题考查督察长的合规责任。发现下列情形之一的,督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告:(1)基金及公司发生违法违规行为。(2)基金及公司存在重大经营风险或者隐患。(3)督察长依法认为需要报告的其他情形。(4)中国证监会规定的其他情形。对上述情形,督察长应当密切跟踪后续整改措施,并将处理情况向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。参见教材(下册)P258。

基金管理人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会,公司()负责合规管理工作。

A、独立董事

B、总经理

C、基金经理

D、督察长

正确答案:D,培训助手weixin(go2learn_net)

答案解析:本题考查合规管理部门的设置及其责任。基金管理人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会,公司督察长负责合规管理工作。参见教材(下册)P254。

督察长发现基金及公司运作中存在问题时,应当及时告知公司()和相关业务负责人,提出处理意见和整改建议,并监督整改措施的制定和落实。

A、董事会

B、总经理

C、监事会

D、股东大会

正确答案:B

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长发现基金及公司运作中存在问题时,应当及时告知公司总经理和相关业务负责人,提出处理意见和整改建议,并监督整改措施的制定和落实;基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的,督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。参见教材(下册)P258。

督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的,应当及时予以制止,重大问题应当报告()。

A、中国证监会及相关派出机构

B、证券业协会

C、董事会

D、基金业协会

正确答案:A

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的,应当及时予以制止,重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。参见教材(下册)P257。

经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资、以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求,应当予以抵制,并立即向()报告。

A、公司董事会

B、公司监事会

C、中国证监会及相关派出机构

D、中国证券投资基金业协会

正确答案:C

答案解析:本题考查管理层的合规责任。经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资、以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求,应当予以抵制,并立即向中国证监会及相关派出机构报告。参见教材(下册)P259。

基金管理人的合规管理旨在构造公司监督系统,对公司的决策系统、执行系统进行()的合规监控,监督的对象覆盖公司经营管理的全部内容。

A、全程、动态

B、重点、动态

C、分阶段、动态

D、分阶段、静态

正确答案:A,好医生助手微信:《go2learn》

答案解析:本题考查合规管理活动。基金管理人的合规管理旨在构造公司监督系统,对公司的决策系统、执行系统进行全程、动态的合规监控,监督的对象覆盖公司经营管理的全部内容。参见教材(下册)P261。

公司所有员工不得从事违反忠实义务的行为,以下不属于违反忠实义务的行为是()。

A、按照规定开发新客户

B、参与任何操纵市场的行为

C、参与任何对客户或将来的客户构成欺诈或欺骗的行为、实践或商业交往

D、向任何其他人透露(除非是代表客户履行职责的行为)关于客户、公司的任何证券交易或与此有关的信息

正确答案:A

答案解析:本题考查业务部门的合规责任。公司所有员工不得从事以下违反忠实义务的行为:(1)以任何行为欺骗或欺诈任何公司现有或将来的客户。(2)对重大事实作虚假陈述或隐瞒重要事实,该事实隐瞒会使得其陈述具有误导性质。(3)参与任何对客户或将来的客户构成欺诈或欺骗的行为、实践或商业交往。(4)参与任何操纵市场的行为。(5)向任何其他人透露(除非是代表客户履行职责的行为)关于客户、公司的任何证券交易或与此有关的信息

督察长履行职责,应当重点关注的事项不包括()。

A、公司资产是否安全完整,是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况

B、基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时,是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题

C、与基金相关的账务处理是否正确,会计准则使用是否正确规范

D、基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定,将适当的产品、服务提供给适合的客户,是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为

正确答案:C

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长履行职责,应当重点关注下列事项:(1)基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定,将适当的产品、服务提供给适合的客户,是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为。(2)基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定,是否遵守公司制定的投资业务流程等相关制度,是否存在内幕交易、操纵市场等违法行为以及不正当关联交易、利益输送和不公平对待不同投资人的行为。(3

以下关于督察长的合规责任的表述,错误的是()。

A、督察长应当关注员工的合规与风险意识,促进公司内部风险控制水平的提高及合规文化的形成

B、督察长应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉,保护投资人的合法权益

C、督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的,应当及时予以制止,重大问题应当报告工商行政机关

D、督察长享有充分的知情权和独立的调查权

正确答案:C

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的,应当及时予以制止,重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。参见教材(下册)P257。