关于投资协议中的保密条款的说法,错误的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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关于投资协议中的保密条款的说法,错误的是()。

A、股权投资基金对其在投资过程中知悉的目标公司的非公开的技术、产品、市场、客户、商业计划、财务计划等信息承担保密义务,保证不将这些信息泄露给第三方

B、目标公司在融资过程中所知悉的股权投资基金所有的尽职调查方法与流程、投资估值意见、投资框架协议及投资协议条款等信息均属于商业秘密,应承担保密义务

C、保密义务是双方共同的义务

D、通常,保密条款应列明保密信息的具体内容、保密期限及违约责任

正确答案:B

答案解析:本题考查保密条款。选项B错误,对目标公司而言,其在融资过程中所知悉的股权投资基金的非公开的尽职调查方法与流程、投资估值意见、投资框架协议及投资协议条款等信息通常均属于商业秘密。参见教材P118。

鉴于基金投资的(),投资者可视情况聘请独立的法律顾问。

A、独立性

B、专业性

C、法定性

D、强制性

正确答案:B

答案解析:本题考查律师事务所。鉴于基金投资的专业性,投资者也可视情况聘请独立的法律顾问。参见教材P22。

公司型基金中,需承担双重征收所得税的投资者是()投资者。

A、股份公司型

B、有限公司型

C、机构型

D、自然人

正确答案:D

答案解析:本题考查股权投资基金的基本税负。从基金投资者层面看,公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配,因此投资者是公司时,以股息红利形式获得分配时,可按照《企业所得税法》的规定免税;自然人投资者需缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴,因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)。参见教材P66。

()的合法权益应当被保护,使其免于滥用客户资产、内幕交易等欺诈、操纵行为的侵害。

A、基金投资者

B、基金管理人

C、基金托管人

D、基金公司

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金监管的目标。基金投资者的合法权益应当被保护,使其免于滥用客户资产、内幕交易等欺诈、操纵行为的侵害。参见教材P25。

关于基金管理人的职责,说法正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查基金管理人。基金管理人主要履行下列职责:拟订和实施投资方案,并对被投资企业进行投资后管理;积极参与制定被投资企业发展战略,为被投资企业提供增值服务;定期或不定期向基金投资者披露基金经营运作等方面的信息;定期编制并向基金投资者呈报基金的财务报告。参见教材P20。

下列属于股权投资基金业务尽职调查内容的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查业务尽职调查。股权投资基金业务尽职调查内容主要包括:(1)企业基本情况:包括企业的工商登记资料、历史沿革、组织机构、股权架构以及主要股东的基本情况等。(2)管理团队:包括董事会成员及主要高级管理人员的履历介绍、薪酬体系、期权或股权激励机制等。(3)产品/服务:包括产品/服务的基本情况、生产和销售情况、知识产权(商标和专利)、核心技术及研发事项等。(4)市场:包括企业所属的行业分类、相关的产

关于行业自律和政府监管的联系,说法错误的是()。

A、目的一致

B、性质相同

C、行业自律是对政府监管的积极补充

D、行业自律组织在政府监管机构和市场主体之间起着桥梁和纽带作用

正确答案:B

答案解析:本题考查自律组织。行业自律与政府监管的联系:(1)目的一致;(2)行业自律是对政府监管的积极补充;(3)行业自律组织在政府监管机构和市场主体之间起着桥梁和纽带作用。参见教材P28。

()对维护股权投资基金行业的良好秩序、提高股权投资基金行业效率、保护股权投资基金投资者利益均具有重大意义。

A、政府监管

B、内部控制监管

C、行业自律监管

D、社会力量监管

正确答案:A,继续教育助手微信:《xzs9529》

答案解析:本题考查监管机构。政府监管对维护股权投资基金行业的良好秩序、提高股权投资基金行业效率、保护股权投资基金投资者利益均具有重大意义。参见教材P25。

关于投资协议中的拖售权条款的说法,错误的是()。

A、拖售权可以保证投资者作为小股东,即使不实际管理、经营企业,在它想要退出的时候,原始股东和管理团队也不得拒绝,必须按照它和并购方达成的并购时间、条件和价格完成并购交易

B、拖售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易,交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准

C、相比随售权,拖售权赋予股权投资基金更大的权利,使其即使作为少数股东,却可以享有通常只有绝大多数股东才能享有的决定公司转让的权利

D、在多数情形下,拖售权条款会被被投资企业创始股东拒绝,或者会对拖售权的行使设置一定的条件

正确答案:B

答案解析:本题考查拖售权条款。选项B错误,随售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易,交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准。拖售权则恰恰相反,是股权投资基金强迫其他股东进入股权投资基金与第三方的交易,交易价格以股权投资基金与第三方协商确定的价格为准。参见教材P116。

关于股权投资基金资金募集与出资安排的说法,错误的是()。

A、对于公司型基金,现行的《公司法》对公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面不再由法律作强制性规定

B、合伙型基金根据《合伙企业法》由合伙协议对出资方式、数额和缴付期限进行约定

C、契约型基金是通过契约的方式建立基金投资者基金出资、取得收益分配的规则,现行的法律法规对契约型基金的出资安排有强制性规定

D、从资金募集角度进行组织形式选择时,需要符合各组织形式法律法规要求的人数限制

正确答案:C,干部网络帮手薇xin:go2learn_net

答案解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。选项C错误,契约型基金是通过契约的方式建立基金投资者基金出资、取得收益分配的规则,现行的法律法规未对契约型基金的出资安排有强制性规定。参见教材P62-63。