关于UCITS系列指令的说法正确的有()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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关于UCITS系列指令的说法正确的有()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。第Ⅲ项错误,UCITS三号指令一开始由管理指令、产品指令组成,在2002年,UCITS三号指令又加入一个重要的新指令,允许基金组织在满足特定的披露要求后投资股权挂钩的掉期协议等衍生金融工具。第Ⅳ项错误,UCITS四号指令在基金信息披露、注册手续与基金合并等方面进一步简化,允许主从结构基金跨境运营,敦促各国监管层开放信息平台进行跨国协作。参见教材(下册)P28

根据UCITS一号指令的规定,UCITS基金投资于另一基金的比例不得超过()。

A、基金资产的5%

B、基金资产净值的10%

C、基金资产的15%

D、基金资产净值的20%

正确答案:A

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。UCITS基金投资于另一基金的比例不得超过基金资产的5%。参见教材(下册)P283。

UCITS一号指令的管辖原则是()。

A、母国管辖

B、东道国管辖

C、以母国为主,东道国为辅

D、以东道国为主,母国为辅

正确答案:C

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。UCITS一号指令的管辖原则以母国为主,东道国为辅。参见教材(下册)P282。

根据《证券投资基金管理公司管理办法》(2012年9月修订)的规定,基金管理公司申请到香港特区设立机构应当具备的基本条件不包括()。

A、公司治理健全,内部监控完善,经营稳定,有较强的持续经营能力

B、公司最近2年内没有因违法违规行为受到行政处罚或刑事处罚

C、公司没有因违法违规行为正在被监管机构调查,或正处于整改期间

D、拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度

正确答案:B

答案解析:本题考查基金管理公司境外分支机构的设立形式及标准。选项B错误,基金管理公司申请到香港特区设立机构应当具备的基本条件之一是“公司最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或刑事处罚”。参见教材(下册)P299。

卢森堡能够率先成为基金管理中心的有利条件包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查各国基金国际化概况。卢森堡之所以能够率先成为基金管理中心另一方面是因为它能为投资者提供有利于投资的基础条件,另一方面是因为它独特的基金税收环境。这些有利条件包括:(1)保护投资者的优良传统;(2)稳定的政治环境和强劲的经济实力;(3)专业水平高且反应快速的监管机构;(4)前瞻性的立法;(5)涵盖几乎所有相关专业领域的金融机构;(6)众多擅长产品开发、管理和行销等各方面业务的投资基金专家;(

根据规定,符合条件的港资金融机构可按照内地有关规定在内地设立的合资基金管理公司,港资持股比例可达()以上。

A、40%

B、50%

C、59%

D、80%

正确答案:B

答案解析:本题考查合资基金管理公司的设立形式及标准。根据香港与内地于2013年8月29日签署的《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》(CEPA)第十份补充协议,允许符合条件的港资金融机构按照内地有关规定在内地设立合资基金管理公司,港资持股比例可达50%以上。参见教材(下册)P298。

UCITS一号指令的重点内容是()。

A、指令的适用范围

B、UCITS基金的核准

C、投资政策的规定

D、基金销售

正确答案:C

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。投资政策是UCITS一号指令的重点内容,包括可投资的品种、投资禁止及投资限制等。参见教材(下册)P282。

根据UCITS三号指令中的产品指令,UCITS新增的投资品种包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。根据UCITS三号指令中的产品指令,UCITS新增的投资品种包括货币市场工具、其他投资基金、银行存款、金融衍生工具和指数基金等。参见教材(下册)P285。

根据UCITS三号指令,管理公司在满足()等条件的情况下可以将管理公司的义务委托给第三方。

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ

正确答案:B

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。根据UCITS三号指令,管理公司在满足若干条件的情况下可以将管理公司的义务委托给第三方。这些条件主要包括:(1)监管机构得到适时通知;(2)管理公司承担最终责任;(3)监管不受妨碍;(4)投资人的最大利益不受影响。参见教材(下册)P284。

下列各项中,符合UCITS一号指令关于UCITS基金的投资比例限制与投资禁止规定的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D,题库助理微-信[xzs9523]

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。以上四项都符合UCITS一号指令关于UCITS基金的投资比例限制与投资禁止的规定。参见教材(下册)P283。