国际证监会组织认为,监管机构在保护基金投资者权益时应采取的措-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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国际证监会组织认为,监管机构在保护基金投资者权益时应采取的措施不包括()。

A、向投资者充分披露信息

B、公平、准确地进行资产评估和定价

C、保护客户资产

D、实施严格的惩罚措施

正确答案:D

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。国际证监会组织认为,对证券投资基金的适当监管对于实现保护投资者的目标至关重要,监管机构应采取下述各种监管措施确保投资者的合法权益:(1)向投资者充分披露有关信息;(2)保护客户资产;(3)公平、准确地进行资产评估和定价;(4)证券投资基金的份额赎回。参见教材(下册)P277。

关于UCITS五号指令中的处罚惩戒体系的说法,错误的是()。

A、处罚方式包括公告、暂停或撤销管理公司授权及最高额行政处罚

B、对于违反指令的机构,罚金可达至少500万欧元或其营业总额的10%

C、对于违反指令的个人,罚金至少为50万元

D、欧洲证券和市场管理局ESMA将建立并维护一个各国监管机构可接入的中央数据库,并在年报中公布所有的对管理公司的行政处罚

正确答案:C,普法考试助理薇-信:(xzs9529)

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。选项C错误,对于个人,罚金至少为100万欧元。参见教材(下册)P287。

为阻止私募股权投资基金为短期持有资产而进行收购活动,AIFMD指令规定私募股权投资基金收购公司()内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。

A、6个月

B、12个月

C、2年

D、5年

正确答案:C

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。AIFMD指令严格限制私募股权投资基金采用“资产剥离”方式实现短期高额获利。规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让,进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动。参见教材(下册)P288-289。

以下关于欧盟投资基金监管的基本制度的说法不正确的是()。

A、欧盟的证券投资基金监管体系以《可转让证券集合投资计划指令》(UCITS指令)为核心

B、欧盟成员国各自以立法形式认可UCITS指令后,本国符合UCITS指令要求的基金即可在其他成员国面向个人投资者发售,无须再申请认可

C、欧盟金融市场上的另类投资基金受UCITS指令的监管

D、IFMD协调成员国对另类投资基金的活动实现有效监管

正确答案:C

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。选项C错误,欧盟金融市场上的另类投资基金受《另类投资基金管理人指令》(AIFMD指令)的监管。参见教材(下册)P278-279。

对投资对象国而言,基金国际化投资的好处表现在()。

A、把握不同区域的投资机会,使基金投资者的利益最大化

B、资金规模扩大,能使基金公司以较小的成本获取较大的规模效益

C、能较大幅度地减少非系统性风险

D、国外基金在本国证券市场上投资,购买本国证券市场上的投资产品,提供了一种较好的融资方式

正确答案:D

答案解析:本题考查投资基金国际化概况。对于投资对象国而言,国外基金在本国证券市场上投资,购买本国证券市场上的投资产品,是一种较好的融资方式。参见教材(下册)P276。

根据经济合作与发展组织(OECD)投资基金监管的规定,基金投资者拥有的权利不包括()。

A、享受出色的基金管理服务

B、重大事项的知情权

C、权益受损时向有关机构的申诉权

D、受到基金公司公平对待,在清晰透明的条件下赎回封闭式基金份额的权利

正确答案:D,小帮手薇信:《xzs9529》

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。基金投资者拥有的权利包括:受到法律保护免受因基金经营者欺诈、疏忽或利益冲突而导致的损失;享受出色的基金管理服务;重大事项知情;受到基金公司公平对待,在清晰透明的条件下赎回开放式基金份额,以及权益受损时向有关机构申诉。参见教材(下册)P279。

为在欧盟全境建立统一的管理和监督另类投资基金管理人的监督体系扫除了法律障碍的是()的出台。

A、IFMD

B、UCITS六号指令

C、UCITS五号指令

D、《集合投资计划治理白皮书》

正确答案:A,培训助理WenXin:xzs9519

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。《另类投资基金管理人指令》(AIFMD)的出台为在欧盟全境建立统一的管理和监督另类投资基金管理人的监督体系扫除了法律障碍。参见教材(下册)P287。

经济合作与发展组织在2005年发布的《集合投资计划治理白皮书》中提出,投资基金公司内部中,负责公司的整体运作且向投资者负责的部门通常是()。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、会员大会

正确答案:B

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。《集合投资计划治理白皮书》的投资基金的内部治理部分:投资基金公司内部应有相关部门负责公司的整体运作,向投资者负责,通常这一部门是公司的董事会。参见教材(下册)P280。

关于国际证监会组织做出的关于监管证券投资基金所应遵循原则的规定的说法正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。国际证监会组织对监管证券投资基金所应遵循的原则作了明确的规定,除以上四项外,还有:一国监管机构应规范证券投资基金的法定模式和结构,以便投资者能评估他们在基金中的权益,并且使投资者的资金和其他主体的资金能够区分并分离。监管机构应确保通过法律、行为准则或委托协议等有关规定在证券投资基金的章程文件中明确说明投资者面临的风险。参见教材(下册)P276-277。

根据AIFMD的要求,自我管理的基金,其初始资本金不低于()万欧元。

A、12.5

B、25

C、30

D、52.5

正确答案:C

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。AIFMD要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于12.5万欧元;管理资产规模超过2.5亿欧元的,初始资本金不低于12.5万欧元另加上超过2.5亿欧元部分的0.02%比例;自我管理的基金,初始资本金不低于30万欧元。参见教材(下册)P289。