股权投资监管提出了()等底线要求,违反这些底线要求,极易滑向-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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股权投资监管提出了()等底线要求,违反这些底线要求,极易滑向非法集资刑事犯罪的深渊。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:本题考查防范和处置非法集资等刑事犯罪。股权投资监管提出了向合格投资者募集、非公开募集、禁止保底保收益等底线要求,违反这些底线要求,极易滑向非法集资刑事犯罪的深渊。参见教材P224。

下列属于行政监管措施的有()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查处理方式。股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他相关服务机构及其从业人员违反法律、行政法规、行政规章的规定,中国证监会及其派出机构可以对其采取以下行政监管措施:(1)责令改正;(2)监管谈话;(3)出具警示函;(4)公开谴责。参见教材P228。

公司制创投企业的必备投资者,对创投企业的认缴出资及实际出资分别不低于投资者认缴出资总额及实际出资总额的()。

A、10%

B、30%

C、50%

D、70%

正确答案:B

答案解析:本题考查跨境股权投资基金的政府管理。公司制创投企业的必备投资者,对创投企业的认缴出资及实际出资分别不低于投资者认缴出资总额及实际出资总额的30%。参见教材P221。

对创业投资基金的政策支持不包括()。

A、运用税收政策,鼓励创业投资基金增加早期投资

B、发挥财政性引导基金作用,拓宽创业投资基金资本来源

C、豁免国有股持股义务,保障创业投资基金可持续发展

D、完善退出政策,保护创业投资基金安全退出市场

正确答案:D

答案解析:本题考查对创业投资基金的政策支持。对创业投资基金的政策支持:运用税收政策,鼓励创业投资基金增加早期投资;发挥财政性引导基金作用,拓宽创业投资基金资本来源;豁免国有股持股义务,保障创业投资基金可持续发展;发布创投国十条,完善创业投资基金政策扶持体系。参见教材P230-236。

违法所得数额在()以上的,以虚假广告罪定罪处罚。

A、10万元

B、50万元

C、100万元

D、300万元

正确答案:A

答案解析:本题考查防范和处置非法集资等刑事犯罪。广告经营者、广告发布者违反国家规定,利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传,具有下列情形之一的,依照《刑法》第二百二十二条的规定,以虚假广告罪定罪处罚:(1)违法所得数额在10万元以上的;(2)造成严重危害后果或者恶劣社会影响的;(3)二年内利用广告作虚假宣传,受过行政处罚二次以上的;(4)其他情节严重的情形。参见教材P227。

下列关于从事股权投资基金业务的禁止性行为的说法,错误的是()。

A、不得“侵占、挪用基金财产”

B、不得“利用基金财产或者职务之便,为本人或者投资者以外的人牟取利益,进行利益输送”

C、不得“利用个人财产进行投资”

D、不得“不公平地对待其管理的不同基金财产”

正确答案:C

答案解析:本题考查投资运作中的禁止行为。股权投资基金管理人、股权投资基金托管人、股权投资基金销售机构及其他市场服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务,不得有以下行为:(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;(3)利用基金财产或者职务之便,为本人或者投资者以外的人牟取利益,进行利益输送;或者以利益输送为目的,与特定对象进行不正当交易,或者在不同股权投

一般而言,中国境内的股权投资基金进行境外投资,必须获得有关监管机构的批准,主要包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查跨境股权投资基金的政府管理。一般而言,中国境内的股权投资基金进行境外投资,包括通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等行为,必须获得有关监管机构的批准,主要包括:国家发展改革委、商务部以及外汇局,如中国企业的主体资格特殊,还可能涉及国资委、中国证监会、中国银监会与中国保监会。参见教材P223。

有关基金合同需要载明的内容的说法,错误的是()。

A、承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的姓名或者名称、住所

B、承担无限连带责任的基金份额持有人的除名条件和更换程序

C、基金份额持有人增加和退出的条件、程序以及相关责任

D、承担无限连带责任的基金托管人和其他基金托管人的转换程序

正确答案:D,公需科目帮手薇-信(go2learn)

答案解析:本题考查行政监管。按照基金合同的约定,非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动,并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。此时,基金合同还应载明:(1)承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的姓名或者名称、住所;(2)承担无限连带责任的基金份额持有人的除名条件和更换程序;(3)基金份额持有人增加、退出的条件、程序以及相关责任;(

下列关于从事私募基金业务行为的说法中,正确的有()。

A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查投资运作中的禁止行为。股权投资基金管理人、股权投资基金托管人、股权投资基金销售机构及其他市场服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务,不得有以下行为:(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;(3)利用基金财产或者职务之便,为本人或者投资者以外的人牟取利益,进行利益输送;或者以利益输送为目的,与特定对象进行不正当交易,或者在不同股权投

根据《证券投资基金法》及相关配套规范的授权,中国证监会在对股权投资基金进行事中事后监管时,有权采取的措施有()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:本题考查调查手段。D选项的正确说法是:在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过十五个交易日;案情复杂的,可以延长十五个交易日。参见教材P228。