监管部门是市场约束的核心,其作用不包括()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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监管部门是市场约束的核心,其作用不包括()。

A、制定信息披露标准和指南,提高信息的可靠性和可比性

B、实施惩戒,即建立有效的监督检查,确保政策执行和有效信息披露

C、引导其他市场参与者改进做法,强化监督

D、建立风险处置和退出机制,促进行政约束机制最终发挥作用

正确答案:D

答案解析:监管部门是市场约束的核心,其作用在于:一是制定信息披露标准和指南,提高信息的可靠性和可比性;二是实施惩戒,即建立有效的监督检查制度,确保政策执行和有效信息披露;三是引导其他市场参与者改进做法,强化监督;四是建立风险处置和退出机制,促进市场约束机制最终发挥作用。D符合题意。

最常见的收益率曲线形态是()。

A、正向收益率曲线

B、反向收益率曲线

C、水平收益率曲线

D、波动收益率曲线

正确答案:A,题库帮手微xin:【xzs9519】

答案解析:正向收益率曲线:投资期限越长,收益率越高,最常见的收益率曲线形态。

()是在风险预警报告已经作出,而决策部门尚未采取相应措施之前,由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施,避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。

A、及时性处置

B、全面性处置

C、预控性处置

D、定期性处置

正确答案:C

答案解析:预控性处置是在风险预警报告已经作出,而决策部门尚未采取相应措施之前,由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施,避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。

下列说法中除了(),其他都是金融衍生产品,有一定的杠杆作用。

A、即期

B、远期

C、期货

D、互换

正确答案:A

答案解析:即期、远期、期货、互换、期权五种,除了即期,其他都是金融衍生产品,有一定的杠杆作用。

久期分析也称为持续期分期或期限弹性分析,属于()分析。

A、缺口分析

B、外汇敞口分析

C、风险价值分析

D、利率敏感性分析

正确答案:D

答案解析:久期分析也称为持续期分期或期限弹性分析,属于利率敏感性分析。

声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照()进行排序。

A、影响程度和紧迫性

B、影响程度和时间先后

C、时间先后和重要程度

D、时间先后和紧迫性

正确答案:A

答案解析:声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此,商业银行需要明确界定对不同利益持有者承担的责任,以及即将执行的决策可能产生的结果。选项A正确。

根据不同的管理需要和本质特性,银行资本不包括()概念。

A、账面资本

B、经济资本

C、监管资本

D、流动性资本

正确答案:D

答案解析:本题考查资本的定义与功能。银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念,不包括流动性资本。选项D符合题意。

良好的风险识别应遵循以下原则()。

A、安全性

B、全面性

C、前瞻性

D、普遍性

正确答案:BC

答案解析:良好的风险识别应遵循以下原则:(1)全面性。(2)前瞻性。

自我评估法的主要目标是()。

A、鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制

B、鼓励各级机构尽量降低风险,实现利益最大化

C、鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围

D、鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

正确答案:D

答案解析:对自我评估法主要目标的考查。自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。选项D符合题意。

以单一的指标作为衡量银行整体操作风险的尺度,并以此为基础配置操作风险资本的方法是()。

A、标准法

B、高级计量法

C、基本指标法

D、缺口分析法

正确答案:C,学习助手微Xin:《go2learn_net》

答案解析:基本指标法以单一的指标作为衡量银行整体操作风险的尺度,并以此为基础配置操作风险资本的方法。