监事会有代表公司的权利的特殊情况不包括()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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监事会有代表公司的权利的特殊情况不包括()。

A、当公司与董事间发生诉讼时,除法律另有规定外,由监事会代表公司作为诉讼一方处理有关法律事宜

B、当董事自己或他人与本公司有交涉时,由监事会代表公司与董事进行交涉

C、当公司与其他公司发生诉讼时,由监事会代表公司作为诉讼一方处理有关事宜

D、当监事调查公司业务及财务状况,审核账册报表时,有权代表公司委托律师、会计师或其他第三方人员协助调查

正确答案:C

答案解析:本题考查监事会的合规责任。在以下特殊情况下,监事会有代表公司的权利:(1)当公司与董事间发生诉讼时,除法律另有规定外,由监事会代表公司作为诉讼一方处理有关法律事宜。(2)当董事自己或他人与本公司有交涉时,由监事会代表公司与董事进行交涉。(3)当监事调查公司业务及财务状况,审核账册报表时,有权代表公司委托律师、会计师或其他第三方人员协助调查。参见教材(下册)P256。

督察长发现基金及公司运作中存在问题时,应当及时告知公司总经理和相关业务负责人,提出处理意见和整改建议,并监督整改措施的制定和落实;基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的,督察长应当向()报告。

A、公司董事会、中国证监会及相关派出机构

B、公司监事会、中国证监会及相关派出机构

C、公司董事会、中国证券投资基金业协会及相关派出机构

D、公司监事会、中国证券投资基金业协会及相关派出机构

正确答案:A

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长发现基金及公司运作中存在问题时,应当及时告知公司总经理和相关业务负责人,提出处理意见和整改建议,并监督整改措施的制定和落实;基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的,督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。参见教材(下册)P258。

督察长履行职责,应当重点关注下列事项()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长履行职责,应当重点关注下列事项:(1)基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定,将适当的产品、服务提供给适合的客户,是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为。(2)基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定,是否遵守公司制定的投资业务流程等相关制度,是否存在内幕交易、操纵市场等违法行为以及不正当关联交易、利益输送和不公平对待不同投资人的行为。(3

以下关于监事会表述错误的是()。

A、监事会每年至少召开一次会议

B、监事会会议应当由全体监事人数的三分之二出席时方可举行

C、每名监事有一票表决权

D、监事会决议至少须经半数以上监事投票通过

正确答案:B

答案解析:本题考查监事会的合规责任。监事会每年至少召开一次会议,监事会会议应当由全体监事出席时方可举行,每名监事有一票表决权。监事会决议至少须经半数以上监事投票通过。参见教材(下册)P257。

发现下列情形之一的,督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告()。

A、基金及公司存在重大经营风险或者隐患

B、基金公司员工迟到早退

C、基金公司员工工资调整

D、基金发生亏损

正确答案:A,公需科目助理薇Xin:xzs9529

答案解析:本题考查督察长的合规责任。发现下列情形之一的,督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告:(1)基金及公司发生违法违规行为。(2)基金及公司存在重大经营风险或者隐患。(3)督察长依法认为需要报告的其他情形。(4)中国证监会规定的其他情形。参见教材(下册)P258。

监事会对经营管理的业务监督包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B,题库帮手薇xin:[xzs9523]

答案解析:本题考查监事会的合规责任。监事会对经营管理的业务监督包括以下方面:(1)通知业务机构停止其违法行为。当董事或经理人员执行业务违反法律法规、公司章程以及从事登记营业范围之外的业务时,监事有权通知他们停止其行为。(2)随时调查公司的财务状况,审查账册文件,并有权要求董事会向其提供情况。(3)审核董事会编制的提供给股东会的各种报表,并把审核意见向股东会报告。(4)当监事会认为有必要时,一般是在公司出现重

督察长监督检查公司内部风险控制情况,应当重点关注的事项不包括()。

A、公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程

B、公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度

C、公司员工是否严格有效执行公司规章制度

D、公司资产是否安全完整,是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况

正确答案:D

答案解析:本题考查督察长的合规责任。督察长监督检查公司内部风险控制情况,应当重点关注下列事项:(1)公司是否按照法律法规和中国证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程。(2)公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度。(3)公司员工是否严格有效执行公司规章制度。参见教材(下册)P257。

经理层制定的整改方案以及公司合规运作情况的汇报应当列入()的审议范围。

A、董事会

B、监事会

C、督察长

D、合规管理部门

正确答案:A

答案解析:本题考查董事会的合规责任。经理层制定的整改方案以及公司合规运作情况的汇报应当列入董事会的审议范围。参见教材(下册)P256。

董事会履行的合规管理职责不包括()。

A、建立与合规负责人的直接沟通机制

B、评估合规管理有效性,督促解决合规管理中存在的问题

C、决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员

D、审议批准公司年度财务报告的合规合法性

正确答案:D

答案解析:本题考查董事会的合规责任。董事会履行以下合规管理职责:(1)审议批准合规管理的基本制度。(2)审议批准公司年度合规报告。(3)决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员。(4)决定合规负责人的聘任、解聘、考核及薪酬事项。(5)建立与合规负责人的直接沟通机制。(6)评估合规管理有效性,督促解决合规管理中存在的问题。(7)公司章程规定的其他合规管理职责。参见教材(下册)P256。

董事会履行的合规管理职责包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C,小助手WenXin:《xzs9523》

答案解析:本题考查董事会的合规责任。董事会履行以下合规管理职责:(1)审议批准合规管理的基本制度。(2)审议批准公司年度合规报告。(3)决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员。(4)决定合规负责人的聘任、解聘、考核及薪酬事项。(5)建立与合规负责人的直接沟通机制。(6)评估合规管理有效性,督促解决合规管理中存在的问题。(7)公司章程规定的其他合规管理职责。参见教材(下册)P256。