假设某结算参与人某日成交的股票为:买入万达信息(300168-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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假设某结算参与人某日成交的股票为:买入万达信息(300168)700万股,卖出万达信息600万股;买入永辉超市(601933)400万股,卖出永辉超市600万股,则按净额结算方式的结果是()。

A、应付有价证券100万股

B、应收万达信息100万股;应付永辉超市200万股

C、应收有价证券1100万股;应付有价证券1200万股

D、应收万达信息700万股,应付万达信息600万股;应收永辉超市400万股,应付永辉超市600万股

正确答案:B

答案解析:本题考查净额结算方式。净额结算又称差额清算,指在一个清算期中,对每个结算参与人价款的清算只计其各笔应收、应付款项相抵后的净额,对证券的清算只计每一种证券应收、应付相抵后的净额。参见教材(下册)P42。

共同对手方是指在结算过程中,同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体,一般由()充当。

A、管理机构

B、托管机构

C、清算机构

D、结算机构

正确答案:D

答案解析:本题考查共同对手方制度。共同对手方是指在结算过程中,同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体,一般由结算机构充当。参见教材(下册)P40。

下列关于货银对付原则说法错误的是()。

A、货银对付原则又称款券两讫原则

B、货银对付原则不可以规避交收违约风险

C、目前,货银对付已经成为各国证券市场普遍遵循的原则

D、货银对付原则是指当且仅当资金交付时给付证券,证券交付时给付资金

正确答案:B,学习助理weixin[xzs9529]

答案解析:本题考查货银对付原则。货银对付通过实现资金和证券的同时划转,可以有效规避结算参与人交收违约带来的风险。参见教材(下册)P41。

()是指托管资产场内交易形成的交收资金由证券公司(即经纪人)作为结算参与人与中国证券登记结算有限责任公司进行交收,然后由证券公司负责与其客户进行二级清算。

A、逐笔清算模式

B、货银对付模式

C、第三方存管模式

D、托管人结算模式

正确答案:C

答案解析:本题考查券商结算模式的概念。券商结算模式也称为第三方存管模式,是指托管资产场内交易形成的交收资金由证券公司(即经纪人)作为结算参与人与中国证券登记结算有限责任公司进行交收,然后由证券公司负责与其客户进行二级清算,客户的交易资金完全独立保管于存管银行,而不存放在证券公司。参见教材(下册)P44。

我国债券市场的场内交易场所主要是指()。

A、银行间市场

B、上海证券交易所和深圳证券交易所

C、银行柜台市场

D、证券公司

正确答案:B,学法用法帮手薇信(xzs9529)

答案解析:本题考查场内证券交易场所。我国债券市场的场内交易场所主要是指上海证券交易所和深圳证券交易所。参见教材(下册)P39。

为防范证券结算风险,我国设立了(),用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。

A、证券结算风险基金

B、证券交易风险基金

C、管理风险准备金

D、投资者保护基金

正确答案:A

答案解析:本题考查证券登记结算机构。为防范证券结算风险,我国还设立了证券结算风险基金,用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。参见教材(下册)P40。

下列关于分级结算原则说法错误的是()。

A、证券和资金结算实行分级结算原则

B、结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收

C、实行分级结算,意味着对结算参与人接受投资者委托达成的证券交易,结算参与人需承担相应的证券或资金的交收责任

D、对数量相对较少、实力相对较强、取得结算参与人资格的证券机构或其他机构而言,不需要采用证券登记结算机构

正确答案:D

答案解析:本题考查分级结算原则。选线D错误,对数量相对较少、实力相对较强、取得结算参与人资格的证券机构或其他机构而言,证券登记结算机构可以有效采取风险管理措施。参见教材(下册)P42。

货银对付原则是指()。

A、在一个清算期中,对每个证券公司价款的清算只计其各笔应收应付款项相抵后的净额,对证券的清算只计每一种证券应收应付相抵后的净额

B、清算价款时,同一清算期内发生的不同类证券的买卖价款可以合并计算

C、清算证券时,只有同一清算期内且同种证券才能合并计算

D、在办理资金交收的同时完成证券的交割

正确答案:D

答案解析:本题考查货银对付原则。货银对付是指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中,当且仅当资金交付时给付证券,证券交付时给付资金。通俗地说,就是“一手交钱,一手交货”。参见教材(下册)P41。

下列关于证券交易所的说法,错误的是()。

A、证券交易所设总经理,负责日常事务,由国务院任免

B、证券交易所的组织形式有会员制和公司制两种

C、我国上交所和深交所都采用会员制,设会员大会、理事会和专门委员会

D、证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施,组织和监督证券交易,实行自律管理的法人

正确答案:A

答案解析:本题考查场内证券交易场所。总经理由国务院证券监督管理机构任免。参见教材(下册)P39。

证券交易所作为进行证券交易的场所,其本身禁止的行为不包括()。

A、持有证券

B、实行自律管理

C、进行证券买卖

D、决定证券交易的价格

正确答案:B

答案解析:本题考查场内证券交易场所。证券交易所作为进行证券交易的场所,其本身不持有证券,也不进行证券的买卖,当然也不能决定证券交易的价格。参见教材(下册)P39。