截至某一特定时点,投资者已从基金获得的分配金额总和与投资人已-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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截至某一特定时点,投资者已从基金获得的分配金额总和与投资人已向基金缴款金额总和的比率称为()。

A、内部收益率

B、总收益倍数

C、已获利息倍数

D、已分配收益倍数

正确答案:D

答案解析:本题考查已分配收益倍数。已分配收益倍数是指截至某一特定时点,投资者已从基金获得的分配金额总和与投资者已向基金缴款金额总和的比率,体现了投资者现金的回收情况。参见教材P192。

(),是指截至某一特定时点,倒推计算至基金成立后第一笔现金流产生时,基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等,即净现值等于零时的折现率。

A、内部收益率

B、已分配收益倍数

C、总收益倍数

D、市盈率

正确答案:A

答案解析:本题考查基金业绩评价的指标。内部收益率,是指截至某一特定时点,倒推计算至基金成立后第一笔现金流产生时,基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等,即净现值等于零时的折现率。参见教材P190。

在股权投资基金的募集期间,()是建立良好投资者关系的前提条件。

A、有效、充分的信息传递

B、基金管理人与投资者之间充分的了解

C、基金投资者自身的成功经验

D、投资者的投资策略

正确答案:B

答案解析:本题考查各阶段与投资者互动的重点。在股权投资基金的募集期间,基金管理人与投资者之间充分的了解是建立良好投资者关系的前提条件。参见教材P160。

股权投资基金信息披露义务人向投资者进行()等事项,应当在基金合同中进行约定。

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查基金收益分配与清算。股权投资基金的基金合同应当包含信息披露的具体安排,包括信息披露义务人向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等事项。信息披露义务人应当按照基金合同的约定进行信息披露。参见教材P181。

()通过充分的沟通与信息披露,向基金投资者详尽地展示基金的经营情况和发展前景。

A、基金发起人

B、基金托管人

C、基金管理人

D、基金销售人

正确答案:C

答案解析:本题考查投资者关系管理的概念。基金管理人通过充分的沟通与信息披露,向基金投资者详尽地展示基金的经营情况和发展前景,从而增加基金投资者对基金与管理人的了解以及投资者与管理人之间的相互联系。参见教材P159。

关于基金管理人开展基金服务业务前的准备工作,下列说法错误的是()。

A、基金管理人委托基金服务机构开展服务前,应当对基金服务机构开展尽职调查

B、审慎地选择基金服务机构,了解其人员储备、业务隔离措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况等

C、基金管理人选择好基金服务机构应签订书面服务协议,明确双方的权利义务及违约责任

D、基金管理人选择好基金服务机构后,也可以与对方约定口头协议,同样具有法律效益

正确答案:D

答案解析:本题考查基金服务业务中基金管理人应承担的责任。基金管理人委托基金服务机构开展服务前,应当对基金服务机构开展尽职调查,了解其人员储备、业务隔离措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况等情况,并与基金服务机构签订书面服务协议,明确双方的权利义务及违约责任。参见教材P188。

关于基金业绩评价需考虑的因素,下列选项正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B,公需科目助手薇信:[go2learn]

答案解析:本题考查基金业绩评价需要考虑的因素。不同基金的投资领域、设立时间等均有较大差别,因此在进行业绩评价和比较时需综合考虑这两方面因素。参见教材P189。

股权投资基金管理人内部控制的作用不包括()。

A、保障股权投资基金财产的安全、完整

B、保障股权投资基金财产的高收益

C、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D、保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

正确答案:B,小助理薇xin(xzs9529)

答案解析:本题考查管理人内部控制的作用。管理人内部控制的作用:(1)保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;(2)管理经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行,实现持续、稳定、健康发展;(3)保障股权投资基金财产的安全、完整;(4)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。参见教材P194-195。

在管理人内部控制的要素构成中,实施内部控制的基础是()。

A、风险评估

B、内部环境

C、内部监督

D、控制活动

正确答案:B,考试帮手Weixin:(go2learn)

答案解析:本题考查管理人内部控制的要素构成。内部环境是实施内部控制的基础。参见教材P198。

管理人内部控制的原则主要包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查管理人内部控制的原则。管理人内部控制的原则主要包括:全面性原则、相互制约原则、执行有效原则、独立性原则、成本效益原则、适时性原则。参见教材P196-198。