基金管理公司和一般公司法人的不同之处在于()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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基金管理公司和一般公司法人的不同之处在于()。

A、基金管理公司所管理的基金财产是基于委托关系形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金财产

B、基金管理公司所管理的基金财产是基于代理关系形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金财产

C、基金管理公司所管理的基金财产是基于信托关系形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金财产

D、基金管理公司所管理的基金财产是基于投资关系形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金财产

正确答案:C

答案解析:本题考查治理结构。基金管理公司和一般公司法人的不同之处在于:基金管理公司所管理的基金财产是基于信托关系形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金财产。参见教材P211。

相关法律法规明确要求在基金管理公司治理中,公司、股东、董事、管理层、员工要遵守相关原则,关于这些原则以下叙述错误的是()。

A、在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时,应当优先保障基金份额持有人的利益

B、股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免基金管理公司高管人员

C、股东对公司和其他股东负有诚信义务,但不需要承担社会责任

D、公司应当在组织机构和人员的责任体系、报告路径、决策机制等几个方面体现统一性和完整性

正确答案:C

答案解析:本题考查治理结构。股东对公司和其他股东负有诚信义务,应当承担社会责任。参见教材P212。

在基金公司面临的投资风险中,()是指由于债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息,或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌,以及因交易对手违约而产生的风险。

A、市场风险

B、流动性风险

C、政治风险

D、信用风险

正确答案:D,专业课助手薇Xin:(go2learn)

答案解析:本题考查风险管理。信用风险是指由于债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息,或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌,以及因交易对手违约而产生的风险。参见教材P226。

基金管理公司从公司章程、规章制度、工作流程、议事规则等的制定到公司各级组织机构职权的行使以及公司员工的从业行为,都应当体现()利益优先原则。

A、基金份额持有人

B、基金管理人

C、基金托管人

D、基金监管机构

正确答案:A

答案解析:本题考查治理结构。基金管理公司从公司章程、规章制度、工作流程、议事规则等的制定到公司各级组织机构职权的行使以及公司员工的从业行为,都应当体现基金份额持有人利益优先原则。参见教材P211。

针对具体业务部门,公司应建立具体的风险控制指标体系,并以主要绩效指标进行风险衡量和考绩,使风险控制具有客观性和可操作性,这体现基金公司在风险管理中应当遵循()原则。

A、定性和定量相结合

B、互相配合

C、独立性

D、权责匹配

正确答案:A

答案解析:本题考查风险管理。定性和定量相结合原则:针对具体业务部门,公司应建立具体的风险控制指标体系,并以主要绩效指标进行风险衡量和考绩,使风险控制具有客观性和可操作性。参见教材P224。

关于基金公司进行风险管理的组织架构和职能,以下说法错误的是()。

A、基金公司应设立独立于业务体系汇报路径的风险管理职能部门或岗位,并配备有效的风险管理系统和足够的专业人员

B、基金公司各业务部门应当执行风险管理的基本制度流程,定期对本部门的风险进行评估,对其风险管理制度和流程的有效性负责

C、公司管理层对有效的风险管理承担直接责任

D、在风险管理责任的划分上,各业务部门负责人是其部门风险管理的第一责任人,督察长是相应投资组合风险管理的第一责任人

正确答案:D

答案解析:本题考查风险管理。在风险管理责任的划分上,各业务部门负责人是其部门风险管理的第一责任人,基金经理是相应投资组合风险管理的第一责任人。参见教材P225。

公司管理层下可以设立履行风险管理职能的委员会,如操作风险委员会、股票投资风险委员会、信用风险委员会等。这些专业风险管理委员会对管理层负责,协助管理层履行的职责包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查风险管理。公司管理层下可以设立履行风险管理职能的委员会,如操作风险委员会、股票投资风险委员会、信用风险委员会等。这些专业风险管理委员会对管理层负责,协助管理层履行以下职责:指导、协调和监督各职能部门和各业务单元开展风险管理工作;制订相关风险控制政策,审批风险管理重要流程和风险敞口管理体系,并与公司整体业务发展战略和风险承受能力相一致;识别公司各项业务所涉及的各类重大风险,对重大事件、重大决

危机处理应遵循的原则包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查风险管理。危机处理应遵循的原则是:(1)完备性原则。(2)预防为主的原则。(3)及时报告原则。(4)优先性原则。(5)相互协作原则。(6)尽快恢复原则。(7)积极沟通原则。(8)认真总结的原则。参见教材P228。

在基金公司面临的操作风险中,以下不属于制度和流程风险管理方法的是()。

A、基金公司应该建立合规、适用、清晰的日常运作制度体系,包括制度、日常操作流程

B、建立前、后台或关键岗位间职责分工和制约机制,加强对员工在制度和流程方面的培训

C、建立适当的人力资源政策,避免核心人员流失

D、强化对制度和流程有效性的稽核

正确答案:C

答案解析:本题考查风险管理。在管理制度和流程风险时,基金公司应该建立合规、适用、清晰的日常运作制度体系,包括制度、日常操作流程,尤其是关键业务操作的制约机制;建立前、后台或关键岗位间职责分工和制约机制,加强对员工在制度和流程方面的培训;强化对制度和流程有效性的稽核。参见教材P227。

从基金公司内外部面临的风险来看,基金公司日常运营中的风险可以分为()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查风险管理。从基金公司内外部面临的风险来看,基金公司日常运营中的风险可以分为业务风险、投资风险和操作风险三大类。参见教材P226。