()是基金管理人为了保护其资产的安全完整,保证其经营活动符合-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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()是基金管理人为了保护其资产的安全完整,保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求,提高经营管理效率,防止舞弊,控制风险等目的,而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。

A、内部控制机制

B、内部控制制度

C、内部检查制度

D、风险监控机制

正确答案:B,学习考试助理薇-信:(xzs9523)

答案解析:本题考查内部控制制度。内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整,保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求,提高经营管理效率,防止舞弊,控制风险等目的,而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。参见教材(下册)P242。

()要求内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节,不得留有制度上的空白或漏洞。

A、全面性原则

B、合法、合规性原则

C、审慎性原则

D、适时性原则

正确答案:A

答案解析:本题考查内部控制制度。全面性原则,要求内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节,不得留有制度上的空白或漏洞。参见教材(下册)P242。

在内部控制的基本要素中,控制环境不包括()。

A、经营理念和内控文化

B、公司治理结构

C、员工道德素质

D、社会经济环境

正确答案:D

答案解析:本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中,控制环境构成公司内部控制的基础,包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。参见教材(下册)P240。

公司应当建立科学、严格的(),明确划分各岗位职责,投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠,实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

A、岗位轮换制度

B、岗位分离制度

C、岗位组合制度

D、岗位审查制度

正确答案:B

答案解析:本题考查内部控制机制。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度,明确划分各岗位职责,投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠,实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。参见教材(下册)P241。

基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括()。

A、及时性原则

B、全面性原则

C、审慎性原则

D、适时性原则

正确答案:A

答案解析:本题考查内部控制制度。基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则:(1)合法、合规性原则。(2)全面性原则。(3)审慎性原则。(4)适时性原则。参见教材(下册)P242。

在内部控制的基本要素中,控制环境包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中,控制环境构成公司内部控制的基础,包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。参见教材(下册)P240。

基金管理人内部控制的基本要素包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。参见教材(下册)P240。

基金管理人应通过()来控制业务活动的运作。

A、授权控制

B、垂直领导

C、逐级审批

D、扁平管理

正确答案:A,干部网络助理薇xin:(xzs9523)

答案解析:本题考查内部控制机制。基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。参见教材(下册)P241。

基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养()的风险防范意识,营造一个浓厚的内控文化氛围。

A、高层领导

B、全体员工

C、合规监督人员

D、中高层领导

正确答案:B

答案解析:本题考查内部控制机制。基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养全体员工的风险防范意识,营造一个浓厚的内控文化氛围,保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度,使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。参见教材(下册)P240。

()是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系,即一个企业组织为了实现计划目标,防范和减少风险的发生,由全体员工共同参与,对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控,采取权力分配、相互制衡手段,制定出系统的、制度保证的运行过程。

A、内部监控制度

B、内部管理机制

C、内部控制机制

D、内部检查制度

正确答案:C

答案解析:本题考查内部控制机制。内部控制机制,简称内控机制,是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系,即一个企业组织为了实现计划目标,防范和减少风险的发生,由全体员工共同参与,对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控,采取权力分配、相互制衡手段,制定出系统的、制度保证的运行过程。参见教材(下册)P239。