下列关于回购说法正确的是-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列关于回购说法正确的是

A、质押式回购交易双方约定在将来某一日期由正回购方以约定的价格从逆回购方购回回购债券的交易

B、买断式回购交易双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方支付到期资金结算额

C、在买断式回购中:首期资金结算额=正回购方融入资金数额

D、回购分为质押式回购和买断式回购

正确答案:D

答案解析:本题考查回购。选项A错误,质押式回购交易双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方支付到期资金结算额;选项B错误,买断式回购交易双方约定在将来某一日期由正回购方以约定的价格从逆回购方购回回购债券的交易;选项C错误,在质押式回购中,首期资金结算额=正回购方融入资金数额。参见教材(下册)P54-55。

上海清算所的具体服务内容包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查银行间债券市场的组织体系。上海清算所主要是为银行间市场提供以中央对手净额清算为主的直接和间接的本、外币清算服务,包括清算、结算、交割、保证金管理、抵押品管理、信息服务、咨询业务等。参见教材(下册)P53。

目前,银行间债券市场现券交易的结算日有()和()两种,其中,T为交易达成日。

A、T+1;T+3

B、T+0;T+1

C、T+3;T+5

D、T+2;T+3

正确答案:B,题库助理微-信:【xzs9529】

答案解析:本题考查债券结算的重要日期。目前,银行间债券市场现券交易的结算日有T+0和T+1两种,其中T为交易达成日。参见教材(下册)P59。

下列各项中,不属于不列入基金费用的项目的是()。

A、基金管理人因未完全履行义务导致的费用支出

B、基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

C、基金合同生效前发生的信息披露费用

D、基金分红手续费

正确答案:D,干部网络助理薇Xin:【xzs9519】

答案解析:本题考查不列入基金费用的项目。下列费用不列入基金费用:(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失;(2)基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;(3)基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用。选项D基金分红手续费属于基金运作费的范畴,应列入基金费用。参见教材(下册)P91。

()是为了解决各国金融通信不能适应国际支付清算的快速增长而设立的非营利性组织。

A、IMF

B、IS

C、IDA

D、SWIFT

正确答案:D

答案解析:本题考查环球银行间金融通信协会及其报文。环球银行间金融通信协会(SWIFT)是为了解决各国金融通信不能适应国际支付清算的快速增长而设立的非营利性组织,负责设计、建议和管理SWIFT国际网络,以便在该组织成员间进行国际金融信息的传输和确定路由。参见教材(下册)P69。

关于基金费用的说法不正确的是()。

A、基金管理费由基金资产承担

B、与基金有关的信息披露费用都可以从基金财产中列支

C、销售服务费可从基金财产中列支

D、基金转换费由基金投资者自己承担

正确答案:B

答案解析:本题考查基金费用的种类。选项B错误,基金合同生效后的信息披露费用可以从基金财产中列支。参见教材(下册)P89。

在基金会计核算中,承担复核责任的是()。

A、基金审计机构

B、基金监管机构

C、基金托管人

D、基金持有人大会

正确答案:C

答案解析:本题考查基金会计核算的特点。由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值和基金业绩报告负有复核责任,所以基金托管人也需要对所托管的证券投资基金进行会计核算,并将有关结果同基金管理公司相核对。参见教材(下册)P91。

根据《证券投资基金法》的规定,应当履行复核、审查基金份额申购、赎回价格的责任的是()。

A、基金管理公司

B、基金托管人

C、基金持有人大会

D、基金监管机构

正确答案:B,继续教育帮手薇Xin:[xzs9529]

答案解析:本题考查基金估值的法律依据。根据《证券投资基金法》第19条和第36条的规定,基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购、赎回价格;托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。参见教材(下册)P81。

在基金估值程序中,()按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A、基金监管机构

B、基金份额持有人

C、基金管理人

D、基金托管人

正确答案:D,学习考试帮手WenXin[xzs9519]

答案解析:本题考查基金资产估值的程序。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。参见教材(下册)P83-84。

对境内机构投资者境外证券投资实施监督管理的机构是()。

A、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:本题考查基金公司进行境外证券投资的交易与结算。中国证监会和国家外汇管理局依法按照各自职能对境内机构投资者境外证券投资实施监督管理。参见教材(下册)P68。