下列关于基金信息披露的安排,说法错误的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列关于基金信息披露的安排,说法错误的是()。

A、股权投资基金的基金合同应当包含信息披露的具体安排,包括信息披露义务人向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等事项

B、基金托管人应当按照基金合同的约定进行信息披露

C、信息披露义务人在进行信息披露时,通常按照股权投资基金所处生命周期的不同阶段,披露不同的基金信息

D、基金信息披露分为募集期间的信息披露、运作期间的定期披露、运作期间的临时披露

正确答案:B

答案解析:本题考查股权投资基金信息披露的安排。信息披露义务人应当按照基金合同的约定进行信息披露。参见教材P181。

份额登记机构应该妥善保存登记数据,其保存期限自基金账户销户之日起不得少于()年。

A、10

B、20

C、5

D、1

正确答案:B

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。份额登记机构应该妥善保存登记数据,其保存期限自基金账户销户之日起不得少于20年。参见教材P187。

股权投资基金管理人的核心竞争力在于()。

A、投资研究

B、获得收益

C、资产保管

D、会计核算

正确答案:A

答案解析:本题考查基金服务业务。股权投资基金管理人的核心竞争力在于投资研究。参见教材P186。

关于基金服务机构提供基金募集服务的说法,表述错误的是()。

A、基金服务机构提供基金销售募集服务,应当取得相应的业务资质

B、基金服务机构提供基金销售募集服务,应与基金管理人签订书面的代销协议

C、基金募集服务是基金服务机提供基金服务业务的重要组成部分

D、基金服务机构可以自行设计销售募集流程并进行基金募集

正确答案:D

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。基金服务机构提供基金销售募集服务,应当取得相应的业务资质,并与基金管理人签订书面的代销协议,严格按照股权投资基金的销售募集流程进行基金募集。参见教材P187。

按照单一项目的收益分配方式,具体的收益分配流程的选项正确的是()。

A、Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ

正确答案:B

答案解析:本题考查收益分配方式。单一项目的收益分配方式的具体分配流程一般如下:(1)每个投资项目退出后,退出资金先向投资者分配,直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金;(2)剩余资金向基金投资者分配,用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额;(3)剩余资金继续向基金投资者分配,直至基金投资者获得截至分配时点已收回的投资本金及门槛收益率计算的门槛收益;(4)上述分配完成后,按照基金是否有追赶机制

关于基金服务业务的服务内容,下列说法错误的是()。

A、基金募集

B、投资顾问

C、资金清算

D、份额登记

正确答案:C,小助手微-信(xzs9519)

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。一般来说,基金服务业务的服务内容包括:基金募集、投资顾问、份额登记、估值核算、信息技术系统等。参见教材P187。

下列关于股权投资基金信息披露原则的说法,错误的是()。

A、股权投资基金信息披露原则体现在披露内容和披露形式两方面的要求

B、股权投资基金信息披露原则在披露内容上,要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、易得性原则和公平披露原则上

C、股权投资基金披露原则在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则

D、股权投资基金披露原则在披露内容上,要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则

正确答案:B

答案解析:本题考查基金信息披露的原则。股权投资基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则;在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。参见教材P178-179。

关于基金托管的基本原则,说法正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C,好医生助理weixin:xzs9519

答案解析:本题考查基金托管的基本原则。基金托管的基本原则:(1)合规性原则;(2)安全性原则;(3)独立性原则;(4)保密性原则。参见教材P183。

下列关于基金托管的说法,正确的是()。

A、类属于非公开募集基金的股权投资基金强制要求托管

B、公募基金未强制要求托管

C、全体投资者和基金管理人可以在基金合同中约定不进行托管,但应当在基金合同中明确保障基金财产安全的措施和纠纷解决机制

D、在不进行托管的情况下,股权投资基金可以选择资产保管机构作为基金托管人的代理人,对基金资产承担保管职责

正确答案:C

答案解析:本题考查基金托管的含义。一般来说,公募基金强制要求托管,而类属非公开募集基金的股权投资基金并未强制要求托管,全体投资者和基金管理人可以在基金合同中约定不进行托管,但应当在基金合同中明确保障基金财产安全的措施和纠纷解决机制。在不进行托管的情况下,股权投资基金可以选择资产保管机构作为基金管理人的代理人,对基金资产承担保管职责。参见教材P182。

基金运行期间,信息披露义务人应当将基金报告期间的()情况,以()的形式,向投资者进行信息披露。

A、投资、运作;定期报告

B、费用;定期报告

C、会计数据;资产负债表

D、投资、运作;利润表

正确答案:A,好医生助理WenXin:《xzs9523》

答案解析:本题考查基金信息披露的安排。基金运作期间,信息披露义务人应当将基金报告期间的投资、运作情况,以定期报告的形式,向投资者进行信息披露。参见教材P181。