下列关于经营与财务风险,说法正确的有()。-2021年证券从业资格考试答案

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下列关于经营与财务风险,说法正确的有()。

A、行业发展和市场份额是否能保持稳定或增长趋势

B、公司治理是否有效

C、管理团队是否稳定并且具有足够能力

D、并购双方的未来现金流及其稳定程度

E、并购双方的分红策略及其对并购贷款还款来源造成的影响

正确答案:ABCDE

答案解析:经营风险主要分析行业发展和市场份额是否能保持稳定或增长趋势,公司治理是否有效,管理团队是否稳定并且具有足够能力,技术是否成熟并能提高企业竞争力,财务管理是否有效等。财务风险主要分析并购双方的未来现金流及其稳定程度、并购股权(或资产)定价高于目标企业股权(或资产)合理估值的风险、并购双方的分红策略及其对并购贷款还款来源造成的影响、并购中使用的债务融资工具及其对并购贷款还款来源造成的影响、汇率和利率等

银行业监管的新举措包括()。

A、推动银行业回归本源,专注主业

B、深化“放管服”改革

C、加强银行业消费者权益保护

D、深化整治金融市场现象

E、加强内部控制

正确答案:ABCD

答案解析:选项ABCD正确:监管的新举措包括:(1)推动银行业回归本源,专注主业;(2)深化“放管服”改革;(3)深化整治金融市场现象;(4)加强银行业消费者权益保护。

下列关于董事会的说法,正确的是()。

A、对从业人员的行为管理承担最终责任

B、审批本机构制定的行为守则及其细则

C、培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化

D、监督高级管理层实施从业人员行为管理

E、建立覆盖全面的从业人员行为管理体系

正确答案:ABCD

答案解析:选项ABCD正确:董事会:商业银行金融机构董事会对从业人员的行为管理承担最终责任,培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化;审批本机构制定的行为守则及其细则;监督高级管理层实施从业人员行为管理。

选项E:“建立覆盖全面的从业人员行为管理体系”属于高级管理层的职责。

商业银行中,()负责确定合规的基调。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、高级管理层

E、合规管理部门

正确答案:BD

答案解析:董事会和高级管理层应确定合规的基调,确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念,在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念,提高全体员工的合规意识。

目前,商业银行承销的债券包括()。

A、私募债

B、国债

C、中央银行票据

D、地方政府债券

E、企业债

正确答案:BCDE

答案解析:目前,商业银行承销的债券包括国债、中央银行票据、地方政府债券、金融债、企业债、公司债以及资产支持证券等。

中国人民银行发布的2019年第15号公报中,包括以下哪些事项( )。

A、宣布启动改革完善贷款市场报价利率(LPR)形成机制

B、在原有1年期一个期限品种基础上增加了5年期以上期限品种

C、要求各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价

D、在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准

E、将LPR运用情况纳入宏观审慎评估(MPA)考核

正确答案:ABCDE

答案解析:为推动贷款利率和市场利率井轨,中国人民银行于2019年8月16日发布2019年第15号公报,宣布启动改革完善贷款市场报价利率(LPR) 形成机制,疏通货币政策传导渠道,推动降低贷款利率。改革后的LPR由各报价行按照对最优质客户执行的贷款利率,于每月20日(遇节假日顺延)以公开市场操作利率[主要指中期借贷便利利率(mlf)] 加点形成的方式报价,在原有1年期一个期限品种基础上增加了5年期以

内部审计至今已经历了()三个发展阶段。

A、古代内部审计

B、近代内部审计

C、近现代内部审计

D、现代内部审计

E、简单内部审计

正确答案:ABD

答案解析:选项ABD正确。内部审计至今已经历了古代内部审计、近代内部审计和现代内部审计三个发展阶段。

商业银行的高级管理层由()等组成。

A、行长

B、副行长

C、财务负责人

D、董事

E、股东

正确答案:ABC

答案解析:商业银行的高级管理层由行长、副行长、财务负责人、董事会秘书及监管部门认定的其他高级管理人员组成。

负债业务作为商业银行的主要业务之一,其特征主要包括()。

A、具有流动性

B、具有偿还性

C、具有清算优先权

D、具有潜在收益性

E、具有确定偿还金额

正确答案:BDE

答案解析:负债作为商业银行的主要业务之一,具有的特征是:

(1)负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债务
(2)负债具有偿还性
(3)负债具有潜在效益性
(4)负债是能用货币准确计量和估价的

资本监管的三大支柱包括()。

A、最低资本要求

B、监管当局的监督检查

C、监管当局的市场约束

D、现场检查

E、非现场检查

正确答案:ABC

答案解析:选项ABC正确。资本监管的“三大支柱”——最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。