下列关于募集期间的信息披露的说法,错误的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列关于募集期间的信息披露的说法,错误的是()。

A、在基金募集期间,信息披露义务人应当向基金投资者披露基金相关法律协议,包括基金合同、基金托管协议等,此外还可以通过销售推介材料向投资者披露相关重要的基金信息

B、信息披露义务人进行募集期间的信息披露时,应当侧重于全面、完整、客观地披露基金的重要信息,包括基金的基本信息、投资信息、募集期限、出资方式、基金承担的费用情况、收益分配方式等

C、基金投资者根据了解到的基金信息,进行是否投资的决策判断

D、基金管理人根据了解到的基金信息,进行是否投资的决策判断

正确答案:D

答案解析:本题考查基金信息披露的安排。基金投资者根据了解到的基金信息,进行是否投资的决策判断。参见教材P181。

基金服务业务,是指基金管理人将基金运作管理过程中()委托给基金服务机构的业务模式。

A、部分业务

B、部分支持性业务

C、支持性业务

D、所有业务

正确答案:B

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。基金服务业务,是指基金管理人将基金运作管理过程中部分支持性业务委托给基金服务机构的业务模式。参见教材P186。

基金服务机构开展基金服务业务需要遵循一些规定,下列说法表述错误的是()。

A、基金服务机构开展基金服务业务,应当按照相关法规的规定在中国证券投资基金业协会进行登记

B、中国证券投资基金业协会为基金服务机构办理登记是对基金服务机构服务能力的认可

C、中国证券投资基金业协会为基金服务机构办理登记不构成对其持续合规情况的认可

D、中国证券投资基金业协会为基金服务机构办理登记不作为对基金财产和投资者财产安全的保证

正确答案:B

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。中国证券投资基金业协会为基金服务机构办理登记不构成对基金服务机构服务能力、持续合规情况的认可,不作为对基金财产和投资者财产安全的保证。参见教材P187。

基金服务机构代理基金管理人宣传推介股权投资基金,发售基金份额,办理基金参与、退出等活动是()。

A、基金募集服务

B、代理宣传服务

C、信息技术系统服务

D、投资顾问服务

正确答案:A

答案解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。基金募集服务,是指基金服务机构代理基金管理人宣传推介股权投资基金,发售基金份额,办理基金参与、退出等活动。参见教材P187。

股权投资基金行业的发展要求股权投资基金的运作管理向着()的方向发展。

A、重资产、重投研

B、轻资产、重投研

C、轻资产、轻投研

D、重资产、轻投研

正确答案:B

答案解析:本题考查基金服务业务。股权投资基金行业的发展要求股权投资基金的运作管理向着“轻资产、重投研”的方向发展。参见教材P186。

关于基金管理人和基金托管人的说法,错误的是()。

A、相互合作

B、相互独立

C、相互监督

D、相互制衡

正确答案:B

答案解析:本题考查基金托管。为了保证基金财产的安全,按照管理权和保管权分离的原则,基金托管人和基金管理人形成相互合作、相互监督、相互制衡的关系。参见教材P182。

关于基金托管的作用的说法,错误的是()。

A、基金托管制度对完善基金治理结构、提升基金运作专业化水平、保障基金资产的安全、保护基金投资者利益具有重要作用

B、与一般的市场服务机构不同,基金托管人具有基金当事人的法律地位,托管人的引入,可以对基金管理人形成制衡,从而有利于形成更为有效的基金治理结构

C、所有国家都对基金托管人进行较为严格的市场准入管理,基金托管人在资产保管、账户管理、基金估值、投资监督等方面具有较高的专业能力

D、基金托管人安全保管基金资产、复核基金管理人的估值结果、对管理人的投资行为进行监督等,这些制度安排有利于防止基金管理人滥用其信息优势,从而起到保护投资者利益的作用

正确答案:C

答案解析:本题考查基金托管的作用。多数国家都对基金托管人进行较为严格的市场准入管理,基金托管人在资产保管、账户管理、基金估值、投资监督等方面具有较高的专业能力。参见教材P183。

股权投资基金的信息披露通常包括以下内容()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本题考查基金信息披露的内容和安排。一般来说,股权投资基金的信息披露通常包含以下内容:(1)基金相关法律协议及募集推介材料;(2)基金运作期间相关的重要信息;(3)其他应当披露的信息。参见教材P180。

下列关于基金信息披露的作用,表述错误的是()。

A、有利于基金的收益大大增加

B、有利于基金投资者作出理性判断

C、有利于防范利益输送与利益冲突

D、有利于促进股权投资基金市场的长期稳定

正确答案:A

答案解析:本题考查信息披露的作用。信息披露的作用:(1)有利于基金投资者作出理性判断;(2)有利于防范利益输送与利益冲突;(3)有利于促进股权投资基金市场的长期稳定。参见教材P178。

股权投资基金的分配,通常采用以下两种常见的收益分配方式,下列说法正确的是()。

A、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ

正确答案:C

答案解析:本题考查基金收益分配方式。股权投资基金的分配,通常采用以下两种常见的收益分配方式:按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。参见教材P174。