下列主体投资股权投资基金的,不再穿透核查最终投资者是否为合格-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列主体投资股权投资基金的,不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查行政监管。以下主体投资股权投资基金的,不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数:(1)社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金;(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划;(3)中国证监会规定的其他投资者。参见教材P213。

对行政处罚不服的,可在收到处罚决定书之日起()内申请行政复议,也可以在收到处罚决定书之日起()内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。

A、60日、3个月

B、30日、3个月

C、3个月、60日

D、3个月、30日

正确答案:A

答案解析:本题考查政府管理的形式与手段。对行政处罚不服的,可在收到处罚决定书之日起60日内申请行政复议,也可以在收到处罚决定书之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。参见教材P229。

关于股权投资基金投资运作的说法中,正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:本题考查行政监管。股权投资基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。参见教材P216。

设立外商投资创业投资企业,应至少拥有一个“必备投资者”。根据规定,“必备投资者”应当是具备创业投资专业能力与资金实力的投资者,下列不属于“必备投资者”应满足的条件的是()。

A、以创业投资为主营业务

B、拥有5名以上具有3年以上创业投资从业经验的专业管理人员

C、在申请前三年其管理的资本累计不低于1亿美元,且其中至少5000万美元已经用于进行创业投资

D、公司制创投企业的必备投资者,对创投企业的认缴出资及实际出资分别不低于投资者认缴出资总额及实际出资总额的30%

正确答案:B

答案解析:本题考查跨境股权投资基金的政府管理。B选项的正确说法是:拥有3名以上具有3年以上创业投资从业经验的专业管理人员。参见教材P221。

股权投资基金管理人和托管人发生重大事项变更,信息披露义务人应当在10个工作日内向投资者披露。下列属于重大事项的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查行政监管。股权投资基金管理人和托管人发生重大事项变更,股权投资基金发生触及基金止损线或者预警线、管理费率或者托管费率变更、清盘或者清算、重大关联交易、提取业绩报酬等影响投资者利益的重大事项的,信息披露义务人应当在10个工作日内向投资者披露。参见教材P219。

在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,中国证监会经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过()个交易日。

A、5

B、7

C、15

D、30

正确答案:C,考试帮手薇-信【xzs9519】

答案解析:本题考查调查手段。在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过十五个交易日;案情复杂的,可以延长十五个交易日。参见教材P228。

下列情形中,应当依法追究刑事责任的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查防范和处置非法集资等刑事犯罪。非法吸收或者变相吸收公众存款,具有下列情形之一的,应当依法追究刑事责任:(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在20万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在100万元以上的;(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的;(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损

()即合格境外有限合伙人制度,是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后,将()资本兑换为人民币资金,投资于()的股权投资基金市场。

A、QFLP,境外,境内

B、QFLP,境内,境外

C、QFLP,境外,境外

D、QFLP,境内,境内

正确答案:A

答案解析:本题考查跨境股权投资基金的政府管理。QFLP制度,即合格境外有限合伙人制度,是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后,将境外资本兑换为人民币资金,投资于境内的股权投资基金市场。参见教材P221。

股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定,及时填报并定期更新管理人及其从业人员的有关信息、所管理股权投资基金的投资运作情况和杠杆运用情况,保证所填报内容()。

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C,继续教育助理微-信:《xzs9519》

答案解析:本题考查行政监管。股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定,及时填报并定期更新管理人及其从业人员的有关信息、所管理股权投资基金的投资运作情况和杠杆运用情况,保证所填报内容真实、准确、完整。参见教材P218。

向不特定对象发行证券以及投资者人数超过()人,均被视为公开发行证券。

A、20

B、150

C、200

D、500

正确答案:C

答案解析:本题考查行政监管。向不特定对象发行证券以及投资者人数超过200人,均被视为公开发行证券。参见教材P213。