信托(契约)型股权投资基金中涉及权益变动和权益登记的行为是(-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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信托(契约)型股权投资基金中涉及权益变动和权益登记的行为是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A,题库助理微-信【go2learn】

答案解析:本题考查信托(契约)型股权投资基金的权益登记。信托(契约)型股权投资基金的认缴出资、退出、份额转让、收益分配及清算退出等操作,同样涉及权益变动和权益登记。参见教材P166。

关于基金清算的说法,表述错误的是()。

A、股权投资基金的清算,指在基金存续期限面临终止的情况下

B、股权投资基金的清算,必须是负有清算义务的主体,

C、股权投资基金的清算,按照法律法规和基金合同约定的方式清算

D、股权投资基金的清算是对基金的资产、负债、权益等进行抽样的清理和处置的行为

正确答案:D

答案解析:本题考查基金清算的基本含义。股权投资基金的清算,是指在基金存续期限面临终止的情况下,负有清算义务的主体,按照法律法规规定和基金合同约定的方式、程序对基金的资产、负债、权益等进行全面的清理和处置的行为。参见教材P176。

下列关于股权投资基金清算程序中确定清算主体的说法,错误的是()。

A、公司型股权投资基金的清算,应当成立清算组,并由清算组负责清算相关事宜

B、有限责任公司的清算组由股东组成,股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成

C、合伙型股权投资基金的清算由清算人负责。清算人由全体合伙人担任;经全体合伙人过半数同意,可以指定一个或者数个合伙人,或者委托第三人担任清算人

D、信托(契约)型股权投资基金的清算由清算小组负责。基金清算小组由基金管理人、基金托管人(若有)及相关人员组成。但是清算小组只能从管理人和托管人和相关人员中选出

正确答案:D

答案解析:本题考查基金清算。信托(契约)型股权投资基金的清算由清算小组负责。基金清算小组由基金管理人、基金托管人(若有)及相关人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。参见教材P176。

下列关于基金定期报告频率的说法,错误的是()。

A、一季度

B、一年度

C、一个月

D、季度和年度

正确答案:C

答案解析:本题考查基金信息披露的安排。一般来说,基金的定期报告包括季度报告和年度报告。参见教材P181。

关于基金服务业务中可能存在的利益冲突的具体要求,下列说法错误的是()。

A、基金服务业务所涉及的基金财产和投资者财产应当独立于基金服务机构的自有财产

B、基金服务机构应当对提供服务业务所涉及的基金财产和投资者财产实行严格的分账管理,确保基金财产和投资者财产的安全,任何单位或者个人不得以任何形式挪用基金财产和投资者财产

C、基金服务机构应当具备开展服务业务的营运能力和风险承受能力,审慎评估基金服务的潜在风险与利益冲突,建立严格的防火墙制度与业务隔离制度,有效执行信息隔离等内部控制制度,切实防范利益输送

D、基金托管人可以被委托同时担任同一基金的基金服务机构

正确答案:D,培训帮手薇-信:《xzs9519》

答案解析:本题考查基金服务业务中基金管理人应承担的责任。基金托管人不得被委托担任同一基金的基金服务机构,除非该托管人能够将其托管职能和基金服务职能进行分离,恰当地识別、管理、监控潜在的利益冲突,并披露给投资者。参见教材P188-189。

在我国,目前股权投资基金只能以()方式募集。

A、非公开

B、公开

C、普通股

D、优先股

正确答案:A

答案解析:本题考查股权投资基金的概念。在我国,目前股权投资基金只能以非公开方式募集。参见教材P3。

下列哪一种方法不属于市场法()。

A、有效市场价格法

B、近期交易价格法

C、乘数法

D、远期交易价格法

正确答案:D

答案解析:本题考查股权投资基金的估值方法。市场法主要包括有效市场价格法、近期交易价格法、乘数法等。参见教材P169。

100、下列关于管理人内部控制的主要控制活动要求的说法,表述正确的是()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:本题考查管理人内部控制的主要控制活动要求。股权投资基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的,应建立相应的信息系统和会计系统,保证信息技术和会计核算等的顺利运行。参见教材P201。

股权投资基金的托管服务中,关于托管人的职责,下列说法错误的是()。

A、基金托管人执行基金管理人的投资指令,办理基金名下的资金往来

B、基金托管人负责就基金资产的投资运作等事项进行资金划拨

C、托管人主要按照基金管理人的投资指令、资金划拨指令等及时办理资金清算,特殊情况可以自行处理

D、基金托管人没有自行运用、处分、分配基金财产的权利

正确答案:C

答案解析:本题考查基金托管的服务内容。托管人应严格按照基金管理人的投资指令、资金划拨指令等及时办理资金清算。参见教材P184。

股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金,会计责任主体为()。

A、基金托管人

B、基金管理人

C、基金投资者

D、董事会

正确答案:B

答案解析:本题考查基金会计核算。股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金,会计责任主体为基金管理人。参见教材P171。