在内部控制的主要内容中,销售业务控制的主要内容包括()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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在内部控制的主要内容中,销售业务控制的主要内容包括()。

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查销售业务控制。销售业务控制的主要内容包括:(1)宣传推介材料必须经过审核。(2)严格审核客户开户资料,符合反洗钱与销售适用性规定。(3)申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权,并被准确、及时地执行。(4)建立代销机构的尽职调查流程,严格选择合作的基金销售机构,审核销售协议,监督基金代销行为符合协议约定。(5)制定销售行为的规范,防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等

基金交易业务控制的主要内容不包括()。

A、基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

B、公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统,完善相关的安全设施

C、建立科学的交易绩效评价体系

D、投资决策应当有充分的投资依据,重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持,并有决策记录

正确答案:D

答案解析:本题考查投资管理业务控制。基金交易业务控制的主要内容:(1)基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。(2)公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统,完善相关的安全设施。(3)投资指令应当进行审核,确认其合法、合规与完整后方可执行,如出现指令违法违规或者其他异常情况,应当及时报告相应部门与人员。(4)公司应当执行公平的交易分配制度,确保不同投资者的利

基金管理人应当根据国家法律法规的要求,遵循()原则,严格制定信息系统的管理制度。

A、安全性、及时性、可操作性

B、实用性、高效性,稳定性

C、安全性、实用性、可操作性

D、及时性、准确性、严谨性

正确答案:C

答案解析:本题考查信息技术系统控制。基金管理人应当根据国家法律法规的要求,遵循安全性、实用性、可操作性原则,严格制定信息系统的管理制度。参见教材(下册)P246。

在内部控制的主要内容中,关于销售业务控制,以下说法错误的是()。

A、宣传推介材料必须经过审核

B、赎回和转换交易申请不需要客户的合理授权

C、客户开户资料符合反洗钱与销售适用性规定

D、客户投诉得到及时、恰当的记录和处理

正确答案:B

答案解析:本题考查销售业务控制。销售业务控制的主要内容包括:(1)宣传推介材料必须经过审核。(2)严格审核客户开户资料,符合反洗钱与销售适用性规定。(3)申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权,并被准确、及时地执行。(4)建立代销机构的尽职调查流程,严格选择合作的基金销售机构,审核销售协议,监督基金代销行为符合协议约定。(5)制定销售行为的规范,防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等

在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,即便是在互联网时代也是如此,但这一基础也决定了信托关系可能带来()。

A、利润损失

B、道德风险

C、收入效应

D、替代效应

正确答案:B

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,即便是在互联网时代也是如此,但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。参见教材(下册)P233。

内部控制大纲应当明确的内容不包括()。

A、内控目标

B、内控原则

C、控制人员构成

D、控制环境

正确答案:C

答案解析:本题考查内部控制制度。公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽,内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。参见教材(下册)P243。

基金持有人与基金管理人之间是(),基金管理人和基金托管人应该按照有关法律法规和基金合同中的约定,履行受托职责。

A、合作关系

B、信托关系

C、代理关系

D、借贷关系

正确答案:B

答案解析:本题考查基金管理人的内部控制。基金持有人与基金管理人之间是信托关系,基金管理人和基金托管人应该按照有关法律法规和基金合同中的约定,履行受托职责。参见教材(下册)P233。

基金管理人应当设立督察长,对()负责。

A、管理层

B、经营层

C、董事会

D、监事会

正确答案:C

答案解析:本题考查监察稽核控制。基金管理人应当设立督察长,对董事会负责,经董事会聘任,报中国证监会核准。参见教材(下册)P248。

下列关于会计系统控制的表述,错误的是()。

A、公司应当明确职责划分,在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责,为了节约成本,需要相互监督的岗位也可以由一人独自操作全过程

B、公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算

C、保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立

D、各基金会计核算应当独立于公司会计核算

正确答案:A

答案解析:本题考查会计系统控制。公司应当明确职责划分,在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责,严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。参见教材(下册)P247。

研究业务控制的主要内容包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查投资管理业务控制。研究业务控制的主要内容:(1)研究工作应保持独立、客观。(2)建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法。(3)建立投资对象备选库制度,研究部门根据基金契约要求,在充分研究的基础上建立和维护备选库。(4)建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的交流渠道。(5)建立研究报告质量评价体系。参见教材(下册)P244。