在香港特区设立分支机构的基金管理公司应当按相关规定对其香港特-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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在香港特区设立分支机构的基金管理公司应当按相关规定对其香港特区机构发生的重大事项及时向()报告。

A、中国证监会和中国基金业协会

B、香港证券及期货事务监察委员会

C、公司注册地中国证监会派出机构

D、公司经营所在地中国证监会派出机构

正确答案:D,小助理薇Xin[xzs9529]

答案解析:本题考查基金管理公司境外分支机构的设立形式及标准。基金管理公司应当按相关规定对其香港特区机构发生的重大事项及时向中国证监会和公司经营所在地中国证监会派出机构报告。参见教材(下册)P299。

根据国家外汇管理局对合格境外机构投资者投资额度的规定,下列各项中,()等机构的投资额度不受资产规模比例限制。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查QFII的定义及其设立标准。境外主权基金、央行和货币当局等机构的投资额度不受资产规模比例限制,可根据其投资境内证券市场的需要获取相应的投资额度。参见教材(下册)P293。

100、从投资类型来看,我国QDII基金多数为()。

A、债券型

B、股票型

C、衍生工具型

D、指数型

正确答案:B,学习考试帮手薇Xin:(go2learn_net)

答案解析:本题考查中国证券投资基金国际化进展情况。从投资类型来看,我国QDII基金多数为股票型,资产配置和交易方式多种多样。参见教材(下册)P303。

国际证监会组织提出,一国监管机构在对基金管理人及其代理人进行全面监管时所具有的权利包括()。

A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:本题考查投资基金监管的国际化发展概况。国际证监会组织提出,一国监管机构应对基金管理人及其代理人进行全面监管,包括对证券投资基金的登记注册和审批权、对基金运作的检查权、涉嫌违规行为时的调查权和纠正权。参见教材(下册)P277。

某企业本年的销售利润率为0.2,总资产周转率为2,权益乘数为1.5,根据杜邦恒等式计算,该企业的净资产收益率为()。

A、0.2

B、0.4

C、0.6

D、0.8

正确答案:C

答案解析:本题考查杜邦分析法。净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数=0.2×2×1.5=0.6。参见教材(上册)P197。

QDII基金的投资范围不包括()。

A、远期合约

B、所有的公募基金

C、住房按揭支持证券

D、可转让存单

正确答案:B

答案解析:本题考查QDII的定义及其设立标准。选项B错误,QDII基金可投资于在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金。参见教材(下册)P295。

UCITS三号指令进一步加强了对投资者的保护,其措施包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B,题库帮手Weixin:(xzs9519)

答案解析:本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。UCITS三号指令进一步加强对投资者的保护,这主要包括管理公司必须引入风险管理程序,随时监控和计算基金的风险水平;更广泛的信息披露义务,定期向监管机关报送基金信息;管理公司遵守为投资人最大利益服务的行为准则。参见教材(下册)P285。

投资基金国际化的好处不包括()。

A、把握不同区域的投资机会,使基金投资者的利益最大化

B、资金规模扩大,能使基金公司以较小的成本获取较大的规模效益

C、能较大幅度地减少非系统性风险

D、能大幅度地降低监管成本

正确答案:D

答案解析:本题考查投资基金国际化概况。投资基金国际化的意义:从投资角度来看,可以把握不同区域的投资机会,最大化基金投资者利益;同时资产规模的扩大,能使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。从风险分散的角度看,国际化基金在全球不同的证券市场上进行资产配置,可以较大幅度地减少非系统性风险,甚至对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。对于投资对象国而言,国外基金在本国证券市场上投资,购买本国证券市场上的

欧洲第一个推选UCITS指令的国家是()。

A、英国

B、德国

C、爱尔兰

D、卢森堡

正确答案:D

答案解析:本题考查各国基金国际化概况。卢森堡是欧洲第一个推选UCITS指令的国家,是目前全球最大的UCITS基金注册地。参见教材(下册)P290。

QDII业务中,负责境外资产托管业务的境外资产托管人,应当是最近一个会计年度实收资本不少于()亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于()亿美元或等值货币。

A、10;1000

B、10;100

C、5;1000

D、5;100

正确答案:A

答案解析:本题考查QDII的定义及其设立标准。负责境外资产托管业务的境外资产托管人,应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。参见教材(下册)P296。