中国证监会对()实行注册管理。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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中国证监会对()实行注册管理。

A、基金份额登记机构

B、基金评价机构

C、基金投资顾问机构

D、基金信息技术系统服务机构

正确答案:A

答案解析:本题考查对基金服务机构的监管。中国证监会对于公开募集基金的基金份额登记机构、基金估值核算机构实行注册管理,对于基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构实行备案管理。参见教材(上册)P136。

下列选项中,不属于公开募集基金管理人的法定组织形式的是()。

A、基金管理公司

B、符合规定条件的证券公司

C、保险资产管理公司

D、依法设立的公司或合伙企业

正确答案:D

答案解析:本题考查基金管理人的市场准入监管。担任公开募集基金的基金管理人的主体资格受到严格限制,只能由基金管理公司或者经中国证监会按照规定核准的其他机构(包括符合规定条件的证券公司、保险资产管理公司以及专门从事非公开募集基金管理业务的资产管理机构)担任。参见教材(上册)P126。

公开募集基金合同的内容不包括()。

A、募集基金的目的和基金名称

B、基金份额赎回程序

C、开放式基金的基金份额总额

D、争议解决方式

正确答案:C

答案解析:本题考查公开募集基金注册的申请。C选项的正确描述为:“封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限,或者开放式基金的最低募集份额总额”。参见教材(上册)P138。

关于基金托管人的职责,说法错误的是()。

A、安全保管基金财产

B、按照规定监督基金管理人的投资运作

C、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

D、编制基金财务会计报告、中期和年度基金报告

正确答案:D

答案解析:本题考查担任基金托管人的职责。基金托管人的职责包括:(1)安全保管基金财产;(2)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;(4)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;(5)按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;(6)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;(7)对基金财务会计报告

基金管理公司应按照基金合同的规定及时地向()支付基金收益。

A、基金发起人

B、基金份额持有人

C、基金管理人

D、基金托管人

正确答案:B

答案解析:本题考查基金管理人的法定职责。基金管理人的职责之一是按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时地向基金份额持有人分配收益。参见教材(上册)P129。

基金管理人违法经营或者出现重大风险时,严重危害证券市场秩序、损害基金份额持有人利益的,中国证监会采取的措施不包括()。

A、责令停业整顿

B、责令限期改正

C、取消基金管理资格

D、指定其他机构托管、接管

正确答案:B,法宣在线助手薇xin:(go2learn)

答案解析:本题考查对基金管理人出现重大风险的监管措施。公开募集基金的基金管理人违法经营或者出现重大风险,严重危害证券市场秩序、损害基金份额持有人利益的,中国证监会可以对该基金管理人采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管、取消基金管理资格或者撤销等监管措施。参见教材(上册)P132。

基金管理人应当自收到准予注册文件之日起()内进行基金募集。

A、2个月

B、3个月

C、6个月

D、10个月

正确答案:C

答案解析:本题考查基金的募集期限。基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。参见教材(上册)P139。

对于基金管理公司变更持有5%以上股权的股东,国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起()内做出批准或者不予批准的决定。

A、60日

B、30日

C、90日

D、45日

正确答案:A

答案解析:本题考查管理公开募集基金的基金管理公司的审批。基金管理公司变更持有5%以上股权的股东,变更公司的实际控制人,或者变更其他重大事项,应当报经国务院证券监督管理机构批准。国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起60日内做出批准或者不予批准的决定。参见教材(上册)P128。

设立管理公开募集基金的基金管理公司,主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉,资产规模达到国务院规定的标准,最近()年没有违法记录。

A、1

B、2

C、3

D、4

正确答案:C

答案解析:本题考查设立管理公开募集基金的基金管理公司应具备的条件。设立管理公开募集基金的基金管理公司,主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉,资产规模达到国务院规定的标准,最近3年没有违法记录。参见教材(上册)P127。

基金投资顾问机构的法定义务不包括()。

A、对其服务能力和经营业绩进行如实陈述

B、不得损害服务对象的合法权益

C、向投资人充分揭示投资风险

D、不得以任何方式承诺或者保证投资收益

正确答案:C

答案解析:本题考查基金服务机构的法定义务。基金投资顾问机构及其从业人员的法定义务:(1)提供基金投资顾问服务,应当具有合理的依据;(2)对其服务能力和经营业绩进行如实陈述;(3)不得以任何方式承诺或者保证投资收益;(4)不得损害服务对象的合法权益。参见教材(上册)P136。