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企业所得税的征税对象不包括()。

A、企业的生产经营所得

B、其他所得

C、清算所得

D、个人所得

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答案解析：企业所得税的征税对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。

企业应纳税所得额的计算以()为原则。

A、权责发生制

B、收付实现制

C、现收现支制

D、收支两条线

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答案解析：企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

下列选项中,属于不允许税前扣除的项目是().

A、企业所得税税款

B、合理的成本

C、合理的费用

D、合理的损失

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答案解析：企业所得税税款属于不允许扣除的项目。

下列选项中,不能在计算应纳税所得额时扣除的是()。

A、合理的成本

B、不合理的费用

C、按规定能够扣除的税金

D、合理的损失

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答案解析：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

对于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,其应纳税所得额计算方法不正确的是()。

A、股息、红利等权益性投资收益以收入全额为应纳税所得额

B、租金所得以收入全额为应纳税所得额

C、转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额

D、特许权使用费所得以收入减去所缴纳的相关税费之后的净额为应纳税所得额

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答案解析：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

下列关于营业税纳税人表述不正确的是

A、在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税义务人

B、合资铁路运营业务的纳税人为合资铁路公司

C、建筑安装业务实行分包或转包的,总包人为纳税人

D、从事水路运输、航空运输、管道运输或其他陆路运输业务并负有营业税纳税义务的单位,为从事运输业务并计算盈亏的单位

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答案解析：建筑安装业务实行分包或转包的，分包或转包者为纳税人。

下列选项中,不属于不征税收入的是()。

A、视同销售收入

B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金

D、国务院规定的其他不征税收入

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答案解析：不征税收入包括：财政拨款；依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费；依法收取并纳入财政管理的政府性基金；国务院规定的其他不征税收入。

下列选项中,不属于免税收入的是()。

A、接受捐赠收入

B、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益

C、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

D、符合条件的非营利组织的收入

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答案解析：免税收入包括：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。

下列选项中,不属于利息收入的是()。

A、股息、红利

B、存款利息

C、贷款利息

D、债券利息

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答案解析：利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。

下列关于企业所得税收入的规定说法不正确的是

A、企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额

B、采取产品分成方式取得收入的,按照企业分得产品的日期确认收入的实现,其收入额按照产品的生产成本确定

C、国债利息收入属于免税收入

D、利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现

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答案解析：采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的公允价值确定