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下列可以列入基金费用的有()。

A、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

B、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

C、基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用

D、基金份额持有人大会费用

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答案解析：不列入基金费用包括：1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；3.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用。基金份额持有人大会费用属于基金运作费。

()对基金资产的估值及净值计算结果负有复核义务和责任。

A、中国证监会

B、证券交易所

C、基金管理人

D、基金托管人

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答案解析：基金托管人对基金资产的估值及净值计算结果负有复核义务和责任。

()是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。

A、基金招募说明书

B、基金合同

C、基金托管协议

D、基金代销协议

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答案解析：基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。

基金的会计核算对象不包括()。

A、资产类

B、负债类

C、资产负债共同类

D、资产损益共同类

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答案解析：核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算。

目前,我国封闭式基金发行时,主要采用()的方式。

A、网上和交易所

B、柜台和交易所

C、网上和网下

D、柜台和网上

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答案解析：目前，我国封闭式基金发行时，主要采用网上和网下的方式。

()确保了基金募集与交易活动的安全性。

A、基金募集

B、基金交易

C、注册登记

D、基金变更

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答案解析：注册登记确保了基金募集与交易活动的安全性。

估值错误的处理不包括()。

A、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正

B、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告

C、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时,基金管理公司应当公告

D、基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任

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答案解析：基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告。

基金的运作费用不包括()。

A、审计费用

B、过户费

C、上市年费

D、分红手续费

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答案解析：基金的运作费用包括：审计费用、上市年费、信息披露费、分红手续费、律师费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

申请募集基金应提交的主要文件不包括()。

A、基金募集申请报告

B、基金合同草案

C、基金托管协议草案

D、招募说明书正式文本

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答案解析：另外还有：招募说明书草案等四个主要文件。