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欠缴税款的纳税人()时,给国家税收造成损害的,税务机关可以行使代位权、撤销权。

A、以等价交换方式转让财产

B、存在大量尚未到期的债权

C、怠于行使到期债权

D、以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形

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答案解析：欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，或者放弃到期债权，或者无偿转让财产，或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形，给国家税收造成损害的，税务机关可以行使代位权、撤销权。

下列主管税务机关对欠税的纳税人作出的行为中,不符合《税收征收管理法》及有关政策规定的有()。

A、通知出入境管理机关阻止其办税人员出境

B、欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权,给国家税收造成损害的,税务机关依法行使代位权。

C、应抵押贷款银行要求向银行提供其有关的欠税情况

D、向人民法院申请以税务机关名义代其行使债权抵缴税款

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以下税种属国家税务局系统征收范围的有()。

A、2009年8月15日成立的食品制造企业的企业所得税

B、集贸市场和个体户缴纳的增值税、消费税

C、各银行总行集中缴纳的营业税

D、中央企业缴纳的房产税

E、土地增值税、资源税

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下列有关对于税款征收采取税收保全措施的说法,正确的有()。

A、税务机关责令纳税人提供纳税担保而纳税人拒绝提供纳税担保或无力提供纳税担保的,经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取税收保全措施

B、税务机关既可以对纳税人采取税收保全措施,也可以对扣缴义务人、纳税担保人采取税收保全措施

C、纳税人唯一住房不在税收保全措施的物品范围内

D、税务机关采取税收保全措施可书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

E、税收保全措施应该由税务机关做出

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某税务师事务所注册税务师李某为外籍个人H先生代理个人所得税申报,由于税前扣除额计算错误,致使H先生2005年12月7日多缴个人所得税610元,其多缴税款应于()以前向主管税务机关申请退还,并由该税务师事务所赔偿H先生一定的经济损失。

A、2008年l月7日

B、2008年12月7日

C、2009年1月7日

D、2009年12月7日

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答案解析：纳税人自结算税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。

税务机关可以对下列()物品实施税收保全措施。

A、机动车辆

B、单价5000元以上的生活用品

C、金银饰品

D、被执行人扶养家属维持生活的必需用品

E、豪华住宅

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答案解析：个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施范围之内，个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品不包括机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者1处以外的住房；税务机关对单价5000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。

纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处以()以下罚款。

A、10万元

B、5万元

C、应纳税款的5‰

D、应纳税款的50%

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纳税人有下列()情形的,税务机关有权核定其应纳税额。

A、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的

C、虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的

D、发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报

E、虽设置账簿,但会计报表编制格式有问题的纳税人

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下列关于税款追征权的表述,正确的是()。

A、因扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在5年内可以追征税款、滞纳金,有特殊情况的,追征期可以延长到10年

B、因税务机关的责任,致使纳税人未缴或者少缴税款的,税务机关在1年内可以要求纳税人补缴税款,但不得加收滞纳金

C、因纳税人隐瞒收入的行为造成未缴或者少缴税款的,税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金

D、因纳税人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关可在3年内追征税款,但不加收滞纳金、罚款

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从事生产、经营的纳税人应自()之日起()日内按规定设置账簿

A、领取税务登记证15日

B、领取工商营业执照15日

C、领取税务登记证30日

D、领取工商营业执照30日

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