根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,下列事项中,经参-2021年证券从业资格考试答案

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根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,下列事项中,经参加公募基金基金份额持有人大会的持有人所持表决权的1/2通过即可生效的是()。

A、转换基金运作方式

B、变更基金的费率结构

C、提前终止基金合同

D、与其他基金合并

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答案解析:基金份额持有人大会就审议事项做出决定,应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过;但是,转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并,应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。

下列各类基金在基金募集注册时,不适用简易程序的有()。

A、发起式基金

B、QDII基金

C、跨境ETF

D、分级基金

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答案解析:对常规基金产品,按照简易程序注册,注册审查时间原则上不超过20个工作日;对其他产品,按照普通程序注册,注册审查时间不超过6个月。适用于简易程序的产品包括常规股票基金、混合基金、债券基金、指数基金、货币基金、发起式基金、合格境内机构投资者(QDII)基金、理财基金和交易型指数基金(含单市场、跨市场/跨境ETF)及其联接基金。分级基金及中国证券监督管理委员会认定的其他特殊产品暂不实行简易程序。

息税折旧摊销前利润是指扣除()之前的利润。

A、利息费用、税、折旧和摊销

B、利息费用、折旧和摊销

C、税、折旧和摊销

D、净利润费用、税、折旧和摊销

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答案解析:

选项A正确:息税折旧摊销前利润是指扣除利息费用、税、折旧和摊销之前的利润。

保守秘密要求基金从业人员做到()。Ⅰ.应当妥善保管并严格保守客户秘密,非经许可不得泄露客户资料和交易信息Ⅱ.不得泄露在执业活动中所获知的各相关方的信息及所属机构的商业机密Ⅲ.向特定对象适度披露在执业活动中所获知的即将公开的信息Ⅳ.不打听不属于自己业务范围的秘密,不与同事交流自己获知的秘密

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:保守秘密,要求基金从业人员不得向第三者透露作为秘密的信息,也不得公开尚处于禁止公开期间的信息。具体而言,基金从业人员应当做到以下几点:

(1)应当妥善保管并严格保守客户秘密,非经许可不得泄露客户资料和交易信息。且无论是在任职期间还是离职后,均不得泄露任何客户资料和交易信息。
(2)不得泄露在执业活动中所获知的各相关方的信息及所属机构的商业秘密,更不得用以为自己或他人谋取

企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算公式为()。

A、股权价值+净利润

B、净利润+所得税+利息

C、ITx(EV/EBIT倍数)

D、ITDAx(EV/EBITDA倍数)

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答案解析:

选项C正确:息税前利润的计算公式为:息税前利润(EBIT )=净利润+所得税+利息
企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算公式为:EV = EBIT x (EV/EBIT 倍数)

()是在扣除债权人利息之前的利润,所有出资人(股东和债权人)对其都享有分配权。

A、息税前利润

B、债权人利润

C、债务人利润

D、固有利润

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答案解析:选项A正确:息税前利润是在扣除债权人利息之前的利润,所有出资人(股东和债权人)对息税前利润都享有分配权

()是指公司所有出资人,包括股东和债权人,共同拥有的公司运营所产生的价值,包括企业的股东所拥有的股权价值,以及企业的债权人所拥有的债权价值。

A、清算价值

B、企业价值

C、财产价值

D、内在价值

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答案解析:选项B正确:企业价值是指公司所有出资人,包括股东和债权人,共同拥有的公司运营所产生的价值,包括企业的股东所拥有的股权价值,以及企业的债权人所拥有的债权价值。

下列关于私募基金份额转让的说法中,错误的是()。

A、私募基金份额可以转让给多个投资者,转让后的人数不受限制

B、私募基金份额转让应当符合基金合同的约定

C、私募基金份额转让的受让者应当是合格投资者

D、私募基金份额转让应当签订转让协议并办理相关备案程序

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答案解析:依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,非公开募集基金应当向合格投资者募集,合格投资者累计不得超过200人。依据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定,私募基金应当向合格投资者募集,单只私募基金的投资者人数累计不得超过《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合伙企业法》等法律规定的特定数量。投资者转让基金份额的,受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应

企业价值/息税折旧摊销前利润倍数法考虑了()的影响。

A、股本结构、折旧摊销

B、资本结构、折旧摊销

C、资产结构、折旧摊销

D、股权结构、折旧摊销

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答案解析:选项B正确:企业价值/息税折旧摊销前利润倍数法不但考虑了资本结构的影响,还考虑了折旧摊销。企业的不同折旧摊销政策以及不同发展阶段的折旧摊销水平,都会影响到企业的净利润和息税前利润,但息税折旧摊销前利润不受此影响。因此,对于折旧摊销影响比较大的企业(如重资产企业),比较适合用企业价值/息税折旧摊销前利润倍数法。

常用的企业估值方法包括()。Ⅰ.相对估值法Ⅱ.折现现金流估值法Ⅲ.清算价值法Ⅳ.经济增加值法

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ

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答案解析:选项A正确:估值方法通常包括相对估值法、折现现金流估值法、创业投资估值法、成本法、清算价值法、经济增加值法等。