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A、42
B、43
C、45
D、46
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答案解析：利息＝500×7％＋200×7％×6/12＝42(万元)未使用的贷款额度＝200×(6/12)+100×(12/12)＝200(万元)承诺费＝200×0.5％＝1(万元)利息和承诺费合计：42＋1＝43(万元)。
某企业向银行借款600万元,期限为1年,名义利率为12%,按照贴现法付息,银行要求的补偿性余额比例是10%,该项借款的实际利率为()。
A、15.38%
B、13.64%
C、8.8%
D、12%
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答案解析：实际利率＝600×12%/（600－600×12%－600×10%）×100%＝15.38%或直接按照实际利率＝12%/（1－12%－10%）×100%＝15.38%计算。
放弃现金折扣成本的大小与()。
A、折扣百分比的大小呈反方向变化
B、信用期的长短呈同方向变化
C、折扣百分比的大小,信用期的长短均呈同方向变化
D、折扣期的长短呈同方向变化
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答案解析：本题考核现金折扣成本。放弃现金折扣成本＝[折扣百分比/（1-折扣百分比）]×[360/（信用期-折扣期）]×100%公式表明：放弃现金折扣的成本与折扣百分比（计算公式的分子、分母同时除以折扣百分比，即可看出）的大小、折扣期的长短呈同方向变化，与信用期的长短呈反方向变化。
企业向银行取得一年期贷款5000万元,按6%计算全年利息,银行要求贷款本息分12个月等额偿还,则该项借款的有效年利率大约为()。
A、6%
B、10%
C、12%
D、18%
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答案解析：在加息法下，如分12个月等额偿还本息，企业所负担的有效年利率大约为报价利率的2倍。
A、30%~90%
B、60%~90%
C、30%~60%
D、30%~100%
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答案解析：银行接受抵押品后，将根据抵押品的面值决定贷款金额，一般为抵押品面值的30%～90%。
以下选项不属于短期负债筹资的特点的是()。
A、筹资速度快,容易取得
B、筹资弹性小
C、筹资成本较低
D、筹资风险高
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答案解析：短期负债筹资的特点包括（1）筹资速度快，容易取得；（2）筹资富有弹性；（3）筹资成本较低；（4）筹资风险高。
下列对于利用现金折扣决策的表述中,不正确的是()。
A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金,则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款,享受现金折扣
B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资,所得的投资收益率高于放弃折扣的成本,则应放弃折扣而去追求更高的收益
C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期,则由于展期之后何时付款的数额都一致,所以可以尽量拖延付款
D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方,应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家
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答案解析：本题考核现金折扣决策。如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则需在降低了的放弃折扣成本与展延付款带来的损失之间作出选择。
某企业以“2/20,N/50”的信用条件购进原料一批,购进之后第60天付款,则企业放弃现金折扣的机会成本为()。
A、24%
B、24.49%
C、18.37%
D、18%
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答案解析：本题考核商业信用。放弃现金折扣的机会成本＝[2%/（1－2%）]×[360/（60－20）]×100%＝18.37%。
某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,名义利率10%,下列几种情况下的实际利率计算结果不正确的是()。
A、如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),则实际利率为12.5%
B、如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),并按贴现法付息,则实际利率为13.89%
C、如果银行规定本息每月末等额偿还,不考虑资金时间价值,则实际利率约为20%
D、如果银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息收入,银行存款利率2.5%,则实际利率为11.88%
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答案解析：如果银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），则实际利率＝10%/（1－20%）×100%＝12.5%，即选项A的说法正确；如果银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息，贴现息＝200×10%＝20（万元），补偿性余额＝200×20%＝40（万元），实际可供使用的资金＝200－20－40＝140（万元），而支付的利息为20万元，故实际利率＝20/14
补偿性存款余额的约束使借款企业受到的影响是()。
A、增加了所需支付的借款利息额
B、增加了实际可用借款额
C、提高了实际借款利率
D、降低了实际借款利率
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答案解析：补偿性余额使借款企业的实际用款额减少，利息不变，借款实际利率提高。