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个人取得下列各项所得,必须自行申报纳税的有()。

A、从两处或两处以上取得工资所得

B、取得应税所得,没有扣缴义务人的

C、从中国境外取得所得的

D、年所得10万元以上的

E、个体工商户的生产经营所得

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答案解析：选项D应该是年所得12万元以上的。参见教材P134。

解决国际重复征税的方法有()。

A、低税法

B、免税法

C、扣除法

D、抵免法

E、抵消法

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答案解析：本题考查解决国际重复征税的方法。解决国际重复征税的方法低税法、免税法、扣除法、抵免法。参见教材P68。

下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()。

A、企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免

B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额

C、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%

D、居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策

E、企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,实行“三免三减半”的税收优惠政策

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答案解析：本题考查企业所得税优惠政策。B应该是投资满2年的当年；D应该是居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。参见教材P123-124。

经济税源调查分析的方法有()。

A、进度分析

B、趋势分析

C、因素分析

D、财务分析

E、季节变动分析

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答案解析：本题考查经济税源调查分析。参见教材P181。

根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,免征个人所得税的有()。

A、张某获得的保险赔款

B、王某出租房屋所得

C、李某领取的按照国家统一规定发给的补贴

D、赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资

E、宫某的股票红利所得

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答案解析：本题考查个人所得税的优惠政策。选项B属于财产租赁所得，E红利所得应缴纳个人所得税。参见教材P134。

减免税种类包括()。

A、法定减免

B、特定减免

C、临时减免

D、公开减免

E、强制减免

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答案解析：本题考查减免税的管理。参见教材P175。

关于纳税人依法履行纳税申报手续的说法,正确的有()。

A、纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税

B、纳税人依法享受免税政策,在免税期间仍应按规定办理纳税申报

C、单位和个人不论当期是否发生纳税义务,都必须办理纳税申报

D、纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的,可在不可抗力情形消除后15日内办理纳税申报

E、取得临时应税收入的纳税人,在发生纳税义务之后,应当立即向经营地税务机关办理纳税申报

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答案解析：本题考查纳税申报手续。C项不是所有的个人,都必须办理纳税申报。D项是纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的,可在不可抗力情形消除后立即办理纳税申报。参见教材P169。

按费用要素分类,行政管理费包括()。

A、国家安全支出

B、行政支出

C、人员经费

D、公用经费

E、司法检察支出

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答案解析：按费用要素分类，行政管理费包括人员经费和公用经费两大类。选项E也属于行政管理费支出，但是不属于按费用要素分类。参见教材P25。

按照查账的顺序,纳税检查的基本方法分为()。

A、详查法

B、抽查法

C、顺查法

D、逆查法

E、分析法

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答案解析：按照查账的顺序，纳税检查的基本方法分为顺查法和逆查法。参见教材P183。

纳税申报的方式包括()。

A、直接申报

B、邮寄申报

C、数据电文

D、委托代理申报

E、提前申报

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答案解析：本题考查纳税申报的方式。纳税申报方式有直接申报、邮寄申报、数据电文电报、委托代理申报四种方式。参见教材P169。