某企业2015年净资产为1000万元,销售收入为800万元,-2021年证券从业资格考试答案

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某企业2015年净资产为1000万元,销售收入为800万元,销售成本为400万元,预计未来一年利润为500万,估计市盈率为3、市净率为3、市销率为5,用市盈率法计算该公司价值()万元。

A、1500

B、3000

C、2400

D、1200

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答案解析:市盈率法下,企业股权价值=企业净利润*市盈率=500万*3=1500万元。

关于创业板上市基本要求,说法错误的是()。

A、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

B、发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕

C、应当经营多种业务,其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及环境保护政策

D、最近两年主营业务、董事和高级管理人员没有重大变动,实际控制人没有变更

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答案解析:

根据现行上市规则,我国创业板上市要求主要包括:

(1)发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。

(2)最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元;或者最近一年盈利,最近一年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

(3)最近一期期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损。

(4)发行

以下关于单只基金的投资者人数限制说法错误的是()。

A、合伙型股权投资基金投资者人数不得超过50人

B、有限责任公司形式的股权投资基金投资者人数不得超过50人

C、股份有限公司形式的股权投资基金投资者人数不得超过200人

D、契约型股权投资基金投资者人数不得超过50人

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答案解析:

契约型股权投资基金根据《证券投资基金法》的规定,投资者人数不得超过200人。

公司型股权投资基金根据《公司法》的规定,采取有限责任公司形式的股权投资基金,投资者人数不得超过50人,采取股份有限公司形式的股权投资基金,投资者人数不得超过200人。

合伙型股权投资基金根据《合伙企业法》的规定,投资者人数不得超过50人(含普通合伙人)。

一般采用清算价值法估值时,采用()的折扣率。

A、当前

B、未来

C、较高

D、较低

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答案解析:一般采用清算价值法估值时,采用较低的折扣率。

会计师事务所、律师事务所未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销相关业务许可,并处业务收入()倍以上()倍以下罚款。

A、1;5

B、1;10

C、2;5

D、2;10

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答案解析:《证券投资基金法》第一百四十四条:会计师事务所、律师事务所未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销相关业务许可,并处业务收入1倍以上5倍以下罚款。

在申报债权期间,清算组()对债权人进行清偿。

A、可以

B、在一定条件下可以

C、不可以

D、在一定条件下不可以

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答案解析:在申报债权期间,清算组不可以对债权人进行清偿。

中国证券投资基金业协会要求基金管理人提交法律意见书,引入法律中介机构的尽职调查,有利于保护( )利益。

A、投资者

B、基金管理人

C、基金托管人

D、基金发起人

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答案解析:中国证券投资基金业协会要求基金管理人提交法律意见书,引入法律中介机构的尽职调查,是对股权投资基金登记备案制度的进一步完善和发展,有利于保护投资者利益,规范股权投资基金行业守法合规经营,防止登记申请机构的道德风险外溢。

债权人应当自接到通知书之日起()日内,未接到通知书的自公告之日起()日内,向清算组申报其债权。

A、20;30

B、20;45

C、30;45

D、30;30

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答案解析:

债权人应当自接到通知书之日起三十日内,未接到通知书的自公告之日起四十五日内,向清算组申报其债权。

中国证券投资基金业协会对违反财务报告提交义务的基金管理人的处罚措施包括()。Ⅰ.已登记的管理人未按要求提交的,完成整改之前,协会暂停受理该机构的产品备案,并列入异常机构名单Ⅱ.异常机构整改完毕后至少6个月才能恢复正常机构公示状态Ⅲ.新申请登记的管理人成立满一年未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记Ⅳ.新申请登记的管理人成立满两年未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅳ

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答案解析:

中国证券投资基金业协会对违反财务报告提交义务的基金管理人的处罚措施包括:

(1)已登记的管理人未按要求提交的,完成整改之前,协会暂停受理该机构的产品备案,并列入异常机构名单;

(2)异常机构整改完毕后至少6个月才能恢复正常机构公示状态;

(3)新申请登记的管理人成立满一年未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记。

违反《证券投资基金法》规定,向合格投资者之外的单位或者个人非公开募集资金或者转让基金份额的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处()万元以上()万元以下罚款。

A、3;10

B、3;30

C、5;50

D、5;30

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答案解析:《证券投资基金法》第一百三十六条:违反《证券投资基金法》规定,向合格投资者之外的单位或者个人非公开募集资金或者转让基金份额的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处三万元以上三十万元以下罚款。