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下列关于流动资产投资政策的表述中,不正确的是()。
A、在适中的流动资产投资政策下,公司的短缺成本和持有成本相等
B、在宽松的流动资产投资政策下,公司的短缺成本较少
C、在紧缩的流动资产投资政策下,公司的销售收入可能下降
D、在紧缩的流动资产投资政策下,公司承担的风险较低
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答案解析：在适中的流动资产投资政策下,确定其最佳投资需要量,也就是短缺成本和持有成本之和最小化的投资额,此时短缺成本和持有成本相等,所以选项A正确;在宽松的流动资产投资政策下,公司需要较多的流动资产投资,充足的现金,存货和宽松的信用条件,使公司中断经营的风险很小,其短缺成本较小,所以选项B正确;在紧缩的流动资产投资政策下,公司会采用严格的销售信用政策或者禁止赊销,所以销售收入可能下降,选项C正确;在紧缩的流
货币市场的主要功能是进行短期资金的融通,下列属于货币市场的工具的是()。
A、国库券
B、股票
C、公司债券
D、银行长期贷款
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答案解析：货币市场的主要功能是进行短期资金的融通，货币市场工具包括国库券、可转让存单、商业票据、银行承兑汇票等。选项B、C、D属于资本市场的工具。
ABC公司的经营资产销售百分比为70%,经营负债销售百分比为10%。设ABC公司明年利用的外部融资销售增长比不超过0.4;如果ABC公司的销售净利率为10%,股利支付率为70%,假设没有可动用的金融资产,公司预计没有剩余资金,则ABC公司销售增长率的可能区间为()。
A、3.34%~10.98%
B、7.25%~24.09%
C、5.26%~17.65%
D、13.52%~28.22%
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答案解析：
因为没有剩余资金，所以最小的销售增长率为外部融资为零时的销售增长率，最大的销售增长率为外部融资销售增长比为0.4时的销售增长率。先求外部融资为零时的销售增长率：这里b指每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本，S为预期每日现金余额的标准差，i为有价证券的日利息率，L为现金存量的下
在信用期间、现金折扣的决策中,必须考虑的因素是()。
A、货款结算需要的时间差
B、公司所得税税率
C、销售增加引起的存货资金增减变化
D、应收账款占用资金的应计利息
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答案解析：在信用期间、现金折扣的决策中，主要考虑改变信用政策增加的收益与改变信用政策增加的成本之间的权衡，增加成本中最重要的是应收账款占用资金的应计利息，如果再进一步分析的话要考虑存货增减变动引起的存货占用资金的应计利息的变化。
某债券面值为10000元,票面年利率为5%,期限5年,每半年支付一次利息。若市场有效年利率为5%,则其发行时的价格将()。
A、高于10000元
B、低于10000元
C、等于10000元
D、无法计算
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答案解析：因为债券为每半年付息一次，所以债券的票面有效年利率大于票面报价年利率5%，又因为市场有效年利率为5%，则债券的票面有效年利率大于市场有效年利率，因此债券应溢价发行。
对于欧式期权,假定看涨期权和看跌期权有相同的执行价格和到期日,则下列表达式正确的是()。
A、看涨期权价格+看跌期权价格=标的资产价格-执行价格现值
B、看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产价格+执行价格现值
C、看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产价格-执行价格现值
D、看涨期权价格+看跌期权价格=标的资产价格+执行价格现值
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答案解析：依据教材看涨期权-看跌期权平价定理。
企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。
A、企业账户所记存款余额
B、银行账户所记企业存款余额
C、企业账户与银行账户所记存款余额之差
D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
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答案解析：从企业开出支票,收票人收到支票并存入银行,至银行将款项划出企业账户,中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。
某公司下年不打算从外部融资,而主要靠调整股利分配政策,扩大留存利润来满足销售增长的资金需求。历史资料表明,该公司经营资产、经营负债与销售总额之间存在着稳定的百分比关系。现已知经营资产销售百分比为50%,经营负债销售百分比为10%,计划下年销售净利率为8%,不进行股利分配,若上年净负债可以持续,据此,可以预计下年销售增长率为()。
A、10%
B、15.5%
C、20%
D、25%
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答案解析：
=0，则增长率=25%
下列关于影响流动资产投资需求的因素的表述中,不正确的是()。
A、机械制造企业持有的流动资产少,超级市场持有的流动资产多
B、食品超市比五金超市需要较少的流动资产投资
C、采用自动化流水线生产需要较少的存货,而分步骤生产需要较多的存货
D、经济发达地区的流动资产周转天数比欠发达地区类似企业流动资产周转天数要短
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答案解析：机械制造企业比超级市场需要更多的流动资产。