以下不属于财务尽职调查重点关注内容的是()。-2021年证券从业资格考试答案

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以下不属于财务尽职调查重点关注内容的是()。

A、目标企业内部部控制调查

B、目标企业市场风险调查

C、目标企业现金流量及盈利预测调查

D、目标企业持续经营能力调查

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答案解析:

财务尽职调查重点关注内容:

(1)目标企业历史沿革调查

(2)目标企业总体财务信息调查

(3)目标企业内部控制调查

(4)目标企业会计政策调查

(5)目标企业税收政策与地方政府管理调查

(6)目标企业财务风险调查

(7)目标企业人员情况调查

(8)目标企业持续经营能力调查

(9)目标企

违反监管的法律责任是根据()和《私募投资基金监督管理暂行办法》规定。

A、《证券公司法》

B、《公司法》

C、《证券投资基金法》

D、《合伙企业法》

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答案解析:违反监管的法律责任:根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》规定。

对私募基金管理人和私募基金不设前置审批,仅采取事后登记备案的方式进行统计监测,主要发挥行业自律组织的作用和功能是中国证监会对私募基金监管的()原则。

A、公平

B、重在自律

C、底线监管

D、促进发展

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答案解析:重在自律是对私募基金管理人和私募基金不设前置审批,仅采取事后登记备案的方式进行统计监测,主要发挥行业自律组织的作用和功能。

我国私募股权投资基金监管政策的,明确监管原则的内容包括()。Ⅰ.保护投资者利益为核心Ⅱ.把握监管尺度Ⅲ.基金自治、行业自律和政府监管有效制衡原则Ⅳ.实事求是原则

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:我国私募股权投资基金监管政策的,明确监管原则的内容:
(1)以保护投资者利益为核心
(2)把握监管尺度
(3)基金自治、行业自律和政府监管有效制衡原则
(4)实事求是原则

股份有限公司的股东承担()。

A、有限责任

B、无限责任

C、有限责任和无限责任

D、不承担责任

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答案解析:两种公司股东都只负有限责任。有限责任公司的股东就其出资额为限对公司债权人负责,而股份有限公司的股东就其所认购的股份对公司负责。

法律尽职调查重点关注内容包括()。I.公司的债权债务II.公司的设立及存续III.公司的主要财产IV.公司的业务

A、I、II、III

B、I、II、IV

C、II、III、IV

D、I、II、III、IV

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答案解析:

法律尽职调查重点关注内容:

(1)公司的设立及存续

(2)公司的业务

(3)公司的主要财产

(4)公司的债权债务

(5)公司的税务

(6)公司的劳动

(7)公司的诉讼、仲裁及行政处罚

带有外资成分的有限合伙企业优点是()I.合伙企业设立通常不需前置审批II.有限合伙企业适用“先分后税”原则,有效避免了双重征税III.普通合伙人执行合伙事务,有限合伙人不参与合伙事务执行的制度设计可有效确保普通合伙人(基金管理人)投资决策的独立性IV.GP投入少量的资金可享受较高比例的分成收益

A、I、II、III、IV

B、II、III、IV

C、I、II、IV

D、I、II、III

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答案解析:带有外资成分的有限合伙企业优点:①合伙企业设立通常不需前置审批;②有限合伙企业适用“先分后税”原则,有效避免了双重征税;③普通合伙人执行合伙事务,有限合伙人不参与合伙事务执行的制度设计可有效确保普通合伙人(基金管理人)投资决策的独立性;④GP投入少量的资金可享受较高比例的分成收益。

中国证监会及其派出机构在账户开立、发行交易和投资退出等方面,为()提供便利服务。

A、企业型基金

B、创业投资基金

C、合伙制基金

D、公司制基金

正确答案:题库搜索,培训帮手Weixin:《go2learn》

答案解析:中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节,采取区别于其他私募基金的差异化监督管理;在账户开立、发行交易和投资退出等方面,为创业投资基金提供便利服务。

设立外资创投企业的弊端有()I.外商投资创投企业有必备投资者要求,且门槛较高II.投资方向主要针对上市高新技术企业III.受制于外商产业投资限制IV.投融资情况需要到监管部门备案

A、I、II、III

B、II、III、IV

C、I、II、IV

D、I、II、III、IV

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答案解析:设立外资创投企业弊端:①外商投资创投企业有必备投资者要求,且门槛较高;②设立时需经过耗时、繁琐的审批流程;③投资方向主要针对上市高新技术企业;④受制于外商产业投资限制;⑤投融资情况需要到监管部门备案;⑥非法人制创投企业主体资格尚不明确,被投资企业或将遭遇上市障碍;⑦非法人制税收政策尚不明确等等。

财务尽职调查重点关注内容没有()。

A、目标企业外部控制调查

B、目标企业财务风险调查

C、目标企业现金流量及盈利预测调查

D、目标企业持续经营能力调查

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答案解析:

财务尽职调查重点关注内容:

(1)目标企业历史沿革调查

(2)目标企业总体财务信息调查

(3)目标企业内部控制调查

(4)目标企业会计政策调查

(5)目标企业税收政策与地方政府管理调查

(6)目标企业财务风险调查

(7)目标企业人员情况调查

(8)目标企业持续经营能力调查

(9)目标企