中国证监会及其派出机构对股权基金违法违规行为进行处理,其中不-2021年证券从业资格考试答案

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中国证监会及其派出机构对股权基金违法违规行为进行处理,其中不属于行政处罚的是()。

A、罚款

B、警告

C、发布警示书

D、没收违法所得

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答案解析：发布警示书属于自律管理，是协会的职责范围，不属于行政处罚。中国证监会可以依法进行行政处罚，处罚的种类包括警告、罚款、没收违法所得和没收非法财物、暂停或者撤销基金从业资格等。

以下属于基金管理人内部控制基本要素的是( )。

A、控制目标

B、控制环境

C、控制利润

D、控制成本

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答案解析：选项B正确：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

杠杆收购企业的杠杆资金主要来源不包括()。

A、高级债

B、并购母基金

C、普通股

D、夹层资金

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答案解析：杠杆收购的收购资金主要有三个来源：（1）普通股，由收购方提供资金。（2）夹层资本，一般采取优先股和垃圾债券的形式，有时附有转股权。（3）高级债，即银行提供的并购贷款。

赵某是某合伙型股权投资基金的有限合伙人,关于基金财产份额的转让和出质,下列表述正确的是()。Ⅰ.合伙协议另有约定的除外,赵某可以转让给任何主体Ⅱ.赵某持有份额的受让方如果不是既有合伙人,需要符合合格投资者规定Ⅲ.合伙协议另有约定的除外,赵某不可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质Ⅳ.合伙协议另有约定的除外,赵某可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质

A、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅳ

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答案解析：选项A符合题意：有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质，但是，合伙协议另有约定的除外。（Ⅳ正确）
有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额（Ⅱ正确），但应当提前三十日通知其他合伙人。且转让对象符合合格投资者标准，转让后基金人数没有突破限制。

甲企业是一家公司型创业投资企业,根据税收制度的相关规定,以下关于甲企业叙述正确的是()。Ⅰ.甲以股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的,符合条件的,其投资额的70%可以用以抵扣应纳税所得额Ⅱ.甲从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额Ⅲ.甲企业以获得的财政拨款进行投资,所产生的收益可以按一定比例抵扣应纳税所得额

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ

D、Ⅰ、Ⅲ

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答案解析：选项C符合题意：《企业所得税法实施条例》第九十七条规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。（Ⅰ正确）
《企业所得税法》第三十一条规定：创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。（Ⅱ正确

信托(契约)型股权基金份额申购、赎回和登记,负责办理机构是()。

A、基金业协会

B、基金管理人或其委托的第三方登记公司

C、基金托管人

D、证券登记结算机构

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答案解析：基金管理人可以办理其募集基金的份额登记业务，也可以委托基金份额登记机构代为办理基金份额登记业务。

关于分级基金的特点,以下表述错误的是()。

A、

一只基金同时具有风险收益特征不同的份额类别

B、分级基金子份额通常可以在交易所上市交易

C、不同类别子份额的基金资产分别进行投资运作

D、分级基金具有衍生工具与杠杆的特征

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答案解析：分级基金的特点：
（1）一只基金，多类份额，多种投资工具；
（2）A类、B类份额分级，资产合并运作。尽管分级基金将母基金份额拆分为不同风险收益特征的子份额（选项A表述正确），但基金资产仍然作为一个整体进行投资运作（选项C表述错误），不同类别子份额的估值与收益分配一方面取决于事先约定的收益分配条件，另一方面则会受到基金整体投资业绩的影响；
（3）基金子份额可在交易所上市交易；（选项

关于开放式基金的申购和赎回,以下表述正确的是()。

A、投资人递交申购申请,申购成立

B、投资人交付申购款项,申购成立

C、基金份额登记机构确认基金份额,申购生效

D、投资人交付申购款项,申购生效

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答案解析：

选项C正确，选项D错误：基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效；

选项AB错误：投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资人按规定提交申购申请并全额交付款项的，申购申请即为成立。

下列选项中属于影响股权投资基金组织形式选择的基本因素的是()Ⅰ.与股权业务的适应程度Ⅱ.基金税负Ⅲ.资金规模Ⅳ.管理人资质

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ

D、Ⅱ

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答案解析：与股权业务的适应程度和基金税负属于影响股权投资基金组织形式选择的基本因素，股权投资基金对基金的总体资金规模没有限制，管理人资质不影响组织形式的选择。

以下从业人员职业道德规范中,属于调节基金从业人员与其所在机构关系的是()。

A、专业审慎

B、守法合规

C、忠诚尽责

D、客户至上

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答案解析：选项C正确：忠诚尽责，是调整基金从业人员与其所在机构之间关系的职业道德规范；

选项A错误：专业审慎是调整基金从业人员与职业之间关系的道德规范；

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