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下列情形属于核定征收企业所得税的有()。

A、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿

B、擅自销毁账簿

C、虽设置账簿,但账目混乱,难以查账

D、发生纳税义务,未按规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报

正确答案：公需科目题库搜索BCD

答案解析：四个选项都是正确的。

企业在加速折旧优惠中可采用缩短年限、采取双倍余额递减法或者年数总和法。

A、正确

B、错误

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：题目的表述是正确的。采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。

企业按照《企业所得税法》及其《实施条例》和其他有关规定计算的当期境内、境外应纳税所得总额小于零的,应以零计算当期境内、境外应纳税所得总额,其当期境外所得税的抵免限额也为零。

A、正确

B、错误

正确答案：公需科目题库搜索

某企业所得税纳税人发生的下列支出中,在计算应纳税所得额时不得扣除的有()。

A、缴纳罚金10万元

B、直接赞助某学校8万元

C、缴纳税收滞纳金4万元

D、缴纳银行罚息6万元

正确答案：公需科目题库搜索BC

答案解析：纳税人按照合同约定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以在税前扣除。

下列属于转让定价税制中调整方法的有()。

A、可比非受控价格法

B、再销售价格法

C、成本加成法

D、交易净利润法

正确答案：公需科目题库搜索BCD,公需科目助理薇Xin：《go2learn》

答案解析：除上述方法之外，还有利润分割法和其他方法。

根据《企业所得税法》的规定,下列支出项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的有()。

A、合同违约金支出

B、未经核定的准备金支出

C、按规定计提的固定资产折旧

D、环保部门罚款支出

正确答案：公需科目题库搜索C

答案解析：环保部门罚款支出，未经核定的准备金支出不得在所得税前扣除。

根据企业所得税法律制度的规定,在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中,应以收入全额为应纳税所得额的有()。

A、红利

B、转让财产所得

C、租金

D、利息

正确答案：公需科目题库搜索CD

答案解析：根据规定，未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出；取得的转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

纳税人用于公益性捐赠支出的扣除比例,不得超过年度应纳税所得额的12%。

A、正确

B、错误

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答案解析：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，而不是应纳税所得额的12%。

企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内,进行纳税调整。

A、正确

B、错误

正确答案：公需科目题库搜索

答案解析：企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。

企业向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项,可以据实在税前扣除。

A、正确

B、错误

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答案解析：企业向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，是企业税后利润的分配，不得在税前扣除。（P400）