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企业应针对利率风险的规律选择合适的方法和手段来防范,以下列出的各项措施中无法有效降低利率风险的是()。
A、货币互换
B、利率互换
C、签订远期利率协议
D、将子公司现金余额集中
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答案解析：选项B、C、D属于有效降低利率风险的方法，选项A是管理汇率风险的套期工具。
甲企业要投资一个项目,当期一次性投入1000万元建成,预计第一年能收回1000万元,第二年能收回700万元,第三年能收回600万元,管理层决定只通过第一、二、三年的70%、60%和60%获得确定性定价,折现率为10%(折现率为10%时,1年、2年、3年的折现系数分别是0.909,0.826和0.751),该项目的价值是()万元。
A、-746.42
B、253.58
C、2300
D、0
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答案解析：在考虑了确定性定价的百分比后，该项目的价值=1000×70%×0.909 +700×60%×0.826+ 600×60%×0.751-1000= 253.58（万元），选项B是正确的。
SH集团公司是一家大型国企,下属单位众多,所开账户繁多、资金沉淀严重,极大地浪费了资金成本,为此集团预与银行合作,进行财务职能调整,使调整后的财务职能有利于降低成本,能快速调剂下属资金余缺,有效地为集团安排借款,以及较易控制集团中各子公司的财务活动。根据上述要求,该公司应选择的最合适的财务职能形式是()。
A、集中的财务职能
B、权力下放的财务职能
C、外包财务职能
D、由财务公司及下属单位管理财务职能
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答案解析：集中财务职能的优点：
(1)一个集中的部门可以通过开展大规模的交易降低成本；
(2)企业没有必要在整个集团将财务技能进行重复操作，这意味着一个训练有素的中央部门可以形成一个高技能团队；
(3)企业可安排大量的必要借款，与小规模借款相比，利率会更优惠；
(4)企业内剩余资金的大量存款将比小数额存款吸引更高的利率；
(5)通过集中的财务部门，企业可以有
为了管理3个月后将要收到的外币的汇率风险,某公司与银行签订了期限为3个月的外汇合约,规定给予合约持有人在未来一定时间内以事先约定的价格出售其外币资产的权利,这种金融工具称为()。
A、看涨期权
B、看跌期权
C、套期保值
D、期货合同
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答案解析：给予合约持有人在未来一定时间内以事先约定的价格出售某项金融资产的权利称之为看跌期权，因此选项B正确。
如果购买一篮子商品在欧洲需要花100万欧元,在国内购买需要花1000万人民币,那么根据购买力平价理论原理,欧元兑人民币的汇率是()元人民币/欧元。
A、10
B、100
C、0.1
D、0.01
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答案解析：根据购买力平价理论的原理，交换交换外汇汇率取决于每种货币的相对购买力。题目中欧元对人民币的汇率为1欧元兑10元人民币(1000/100)。
为了管理投资市场的风险,提高运营效率,某私募基金公司开发了一套计算机软件系统,可以将拟投资的项目进行近似真实环境地运行,以帮助投资决策人员识别和评价财务风险。该公司采用的评估财务风险的技术属于()。
A、平衡计分卡
B、敏感性分析
C、情景模拟
D、仿真模型
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答案解析：在财务概念中，可用的评估风险技术有：
(1)敏感性分析和预期值；
(2)风险价值；
(3)决策树和决策矩阵；
(4)仿真模型；
(5)情景模拟和其他方法。根据题意，计算机软件系统可以模拟真实项目来运行，具有仿真的效果，因此属于仿真模型技术。
根据利率平价理论,拥有相对较高利率的国家货币的远期汇率与具有较低利率的国家货币的远期汇率比较,前者将()。
A、升高
B、降低
C、不变
D、无法确定
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答案解析：根据利率平价理论，即期和远期汇率之间的差异反映了利率差，由于逐利行为的存在，在即期，利率高的货币受到追捧，汇率升高，而远期汇率会由于到时有大量外币的撤退（抛售本币）而降低，最终导致即期与远期的汇率差与利率差平衡。所以选项B正确。
货币远期合同和货币互换是最常见的场外交易货币套期工具,M公司以一笔LIBOR+0.1%的英镑借款与N公司的一笔SIBOR+0.3%的港币借款进行交换。在此项套期活动中,M、N两家公司的互换属于()。
A、利率互换
B、期货互换
C、交叉货币息票互换
D、交叉货币基差互换
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答案解析：交叉货币基差互换是指购买货币互换，并在以一种货币支付浮动利息的同时，以另外一种货币收取浮动利息。根据题意属于交叉货币基差互换。而交叉货币息票互换是指不同货币的固定利率和浮动利率之间的互换，即交易的一方向另一方支付一系列固定利率的利息款项换取对方支付的一系列浮动利率的利息款项。
甲公司按照9%的利率借款100万元,由于担心利率6个月后可能提高到11%或以上,于是该公司与银行签订协议,商定一个利率上限水平为10%,如果6个月后的利率为11%。则协议银行应该向公司补偿的金额为()元。
A、5000
B、11000
C、10000
D、2500
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答案解析：协议银行应该向公司补偿的金额=(11%-10%)×6÷12×1000000=5000（元）。
某公司以优质豆奶起家,经过多年的发展成长为国内知名的品牌豆奶企业,近几年公司管理层决定进一步扩大企业规模,实施多元化战略,进军并不熟悉的生物保健品市场。由于决策不当,最终导致企业倒闭。该企业倒闭的主要原因是()。
A、企业本身的历史与规模
B、管理者及其管理风格的影响
C、企业总体环境
D、企业政策
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答案解析：企业倒闭的主要原因包括：
(1)企业总体环境；
(2)企业政策；
(3)企业和企业利益相关者之间的互动；
(4)管理人员的态度和疏忽；
(5)管理者及其管理风格的影响；
(6)企业所处的行业、企业本身的历史与规模。本题中由于企业管理层采用了多元化的错误决策而导致了企业的倒闭，所以选项D正确。