合伙协议应约定由()担任执行事务合伙人。-2021年证券从业资格考试答案

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合伙协议应约定由()担任执行事务合伙人。

A、普通合伙人

B、特殊合伙人

C、指定合伙人

D、随意合伙人

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答案解析:《私募投资基金合同指引3号(合伙协议必备条款指引)》第五条规定,合伙协议应约定由普通合伙人担任执行事务合伙人。

私募基金管理人应该确保其宣传的私募基金管理人有关信息()。

A、真实、准确、完整

B、客观、准确、公正

C、真实、完整、权威

D、客观、完整、合法

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答案解析:《私募投资基金募集行为管理办法》第十六条规定,私募基金管理人应确保通过合法途径公开宣传的私募基金管理人信息的真实、准确、完整。

基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券交易()。

A、营业税

B、印花税

C、个人所得税

D、企业所得税

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答案解析:根据财政部、国家税务总局的规定,从2008年9月19日起,基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券(股票)交易印花税,而对买入交易不再征收印花税。

以下处罚措施,错误的是()。

A、证券监督管理机构工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务的便利索取或者收受他人财物的,依法追究刑事责任

B、拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权未使用暴力、威胁方法的,依法给予治安管理处罚

C、违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的有关规定,情节严重的,国务院证券监督管理机构可以对有关责任人员采取证券市场禁入的措施

D、违反《证券投资基金法》规定,构成犯罪的,依法追究刑事责任

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答案解析:《中华人民共和国证券投资基金法》 第一百四十六条规定,证券监督管理机构工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务上的便利索取或者收受他人财物的,依法给予行政处分。第一百四十七条规定,拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权未使用暴力、威胁方法的,依法给予治安管理处罚。第一百四十八条规定,违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的有关规定,情节严重的,国务院证券监督

基金募集期限自()起计算。

A、基金份额发售之日

B、基金募集计划说明书规定日期

C、基金备案日期

D、注册的日期

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答案解析:《中华人民共和国证券投资基金法》第五十七条规定,基金募集不得超过国务院证券监督管理机构准予注册的基金募集期限。基金募集期限自基金份额发售之日起计算。

股权投资基金季度信息披露在每季度结束之日起()个工作日以内,向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

A、10

B、20

C、30

D、15

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答案解析:股权投资基金季度信息披露在每季度结束之日起10个工作日以内,向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

私募基金财产清算账册及文件应由()保存。

A、基金份额持有人大会

B、私募基金管理人

C、私募基金托管人

D、全体投资者

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答案解析:《私募投资基金合同指引1号(契约型私募基金合同内容与格式指引)》第五十七条第六款规定,私募基金财产清算账册及文件的保存,说明私募基金财产清算账册及文件由私募基金管理人保存10年以上。

有关私募基金募集结算资金,说法错误的是()。

A、在投资者资金账户与私募基金财产账户之间划转的往来资金

B、在投资者资金账户与托管资金账户之间划转的往来资金

C、募集结算资金从投资者资金账户划出,到达私募基金财产账户或托管资金账户之前是属于投资者的合法财产

D、募集结算资金从投资者资金账户划出,到达私募基金财产账户或托管资金账户之前是属于基金管理人的合法财产

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答案解析:《私募投资基金募集行为管理办法》第十二条规定,本办法所称私募基金募集结算资金是指由募集机构归集的,在投资者资金账户与私募基金财产账户或托管资金账户之间划转的往来资金。募集结算资金从投资者资金账户划出,到达私募基金财产账户或托管资金账户之前,属于投资者的合法财产。

下列关于个人所得税的说法中,正确的是()。Ⅰ.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,暂不征收个人所得税Ⅱ.个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时,代扣代缴20%的个人所得税Ⅲ.个人投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入,在国债利息收入、个人买卖股票差价收入

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:个人投资者投资基金的个人所得税的相关规定为:
(1)个人投资者买卖基金份额获得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,暂不征收个人所得税。
(2)个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时,代扣代缴20%的个人所得税。
(3)个人投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入,

股权投资基金年度信息披露的内容包括()。Ⅰ.投资收益分配和损失承担情况Ⅱ.基金的财务情况Ⅲ.基金投资运作情况和运用杠杆情况Ⅳ.投资者账户信息

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:股权投资基金年度信息披露的内容包括:在每个财政年度结束之日起4个月以内,向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额;基金财产情况;基金投资运作情况和运用杠杆情况;投资者账户信息,包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等;投资收益分配和损失承担情况;基金管理人取得的管理费和业绩报酬,包括计提基准、计提方式;基金合同约定的其他信息。