在内部控制发展的内部控制结构阶段中,这一阶段最主要的特点就是-2021年证券从业资格考试答案

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在内部控制发展的内部控制结构阶段中,这一阶段最主要的特点就是将()作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。

A、控制环境

B、控制程序

C、控制结构

D、安全

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答案解析:在内部控制发展的内部控制结构阶段中,这一阶段最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。

一国利率低于别国利率,对国际收支和外汇的影响可能是()。

A、本币升值

B、资本流出

C、资本流入

D、外汇贬值

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答案解析:当一国降低利率或本国利率低于外国利率时,会引起资本从本国流出,由

中央银行组织全国清算是中央银行()的业务。

A、对银行开展

B、对企业开展

C、对上市公司开展

D、对政府开展

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答案解析:中央银行是发行的银行、中央银行是银行的银行、中央银行是政府的银行

目前,()也是商业银行之间业务竞争的重点。

A、存款业务

B、贷款业务

C、中间业务

D、代理业务

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答案解析:目前,存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点(选项A正确)。

根据《公司法》的规定,公司股东依法享有的权利不包括()。

A、

B、

C、

D、

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答案解析:

根据《公司法》第一百八十八条规定,只有人民法院才有权裁定宣告公司破产,公司股东不具有这种权利;《公司法》第四条规定,公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。故此题选择C

1988年,美国注册会计师协会发布《审计准则公告第55号》指出内部控制在结构上由控制环境、会计制度和()三个要素构成。 

A、内部牵制

B、整体框架

C、控制程序

D、控制制度

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答案解析:1988年,美国注册会计师协会发布《审计准则公告第55号》指出内部控制在结构上由控制环境、会计制度和控制程序三个要素构成。

下列关于风险价值计量方法,说法错误的是()。

A、采用历史模拟法时,假设当前各个风险因子值分别为r1t,r2t…rm-1t,rmt,当前资产组合市场价值为P=f(r1t,r2t…rm-1t,rmt),根据历史上的风险因子变化情况可以得到明日各个风险因子的749种可能情形

B、采用方差一协方差法时,假设某交易性资产有m个风险因子,根据历史数据计算出各个风险因子变动的均值和标准差分别为:μ1、2μ、…、μm、σ1、σ2、…、σm,在正态性假定下,资产组合的市场价值符合分布N(μ,∑)

C、采用蒙特卡罗模拟法时,假设风险因子变动服从正态分布,通过模拟上千次具有相关性的各个风险因子的变动值,并据此得到未来风险因子的上千次情景,通过估值模型计算资产未来价值的上千种情形,选出其中第5%大的值减去当前价值即为蒙特卡罗VaR值

D、采用历史模拟法时,根据这些风险因子的可能情形可以得到资产组合明日可能市值,假设t+0日组合市场价值取每一种可能情形的概率相同,选择这749种市场价值的5%大的数值并减去当前市场价值即可得到95%置信度的日VaR值

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答案解析:

选项D说法错误:采用历史模拟法时,根据这些风险因子的可能情形可以得到资产组合明日可能市值,假设t+1日组合市场价值取每一种可能情形的概率相同,选择这749种市场价值的5%大的数值并减去当前市场价值即可得到95%置信度的日VaR值。

下面关于流动性压力测试的特点,说法错误的是()。

A、流动性压力测试的承压指标与其他压力测试不同

B、流动性压力测试的承压指标是盈利性的

C、因此流动性压力测试在情景模拟过程中使用的是现金流模拟而不是损益模拟

D、流动性压力测试的承压指标是流动性的

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答案解析:

流动性压力测试的特点:

(1)流动性压力测试的承压指标与其他压力测试不同。

(2)流动性压力测试的承压指标是流动性而非盈利,因此流动性压力测试在情景模拟过程中使用的是现金流模拟而不是损益模拟。

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