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当两种证券间的相关系数小于1时,关于证券分散投资组合的有关表述中,不正确的是()。
A、投资组合机会集曲线的弯曲必然伴随分散化投资发生
B、投资组合报酬率标准差小于各证券投资报酬率标准差的加权平均数
C、组合风险会小于加权平均风险
D、其投资机会集是一条直线
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答案解析：由于相关系数小于1，如果投资两种证券，投资机会集是一条曲线（相关系数为-1时为折线）。当相关系数为1时投资机会集才是直线。选项D不正确。
某油田开采企业2019年3月销售天然气90万立方米,取得不含增值税收入1350000元,另向购买方收取手续费1695元、延期付款利息2260元。假设天然气的资源税税率为10%,该企业2019年3月销售天然气应缴纳的资源税为()元。
A、135000
B、135338.03
C、135350
D、135150
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答案解析：该企业2019年3月销售天然气应缴纳的资源税=1350000×10%+（1695+2260）÷（1+13%）×10%=135350（元）。
某公司发行面值为1000元,票面利率为6%,每半年付息的永续债券,发行价格为1100元,发行费用为市价的5%,则该永续债券的税前资本成本为()。
A、5.18%
B、5.82%
C、5.7%
D、6%
正确答案：题库搜索,继续教育助手微-信(go2learn)
答案解析：永续债每期资本成本=1000×3%/[1100×（1-5%）]=2.87%永续债年资本成本=
-1=5.82%。
下列有关β系数的表述不正确的是()。
A、在运用资本资产定价模型时,某资产的β系数小于零,说明该资产风险小于市场平均风险
B、在证券的市场组合中,所有证券的贝塔系数加权平均数等于1
C、某股票的β值反映该股票报酬率变动与整个股票市场报酬率变动之间的相关程度
D、投资组合的β系数是组合中各证券β系数的加权平均数
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答案解析：市场组合的β系数等于1，在运用资本资产定价模型时，某资产的β值的正负不能代表其风险大于或小于市场平均风险，而是取决于β值的绝对值是否大于或小于1，所以选项A是错误表述；市场组合的β系数为1，而证券的市场组合可以理解为市场上所有证券所构成的投资组合，所以，在证券的市场组合中，所有证券的β系数加权平均数等于1，所以选项B正确；选项C是β系数的含义，选项D是组合β系数的含义。
某演出公司进口舞台设备一套,实付金额折合人民币185万元,其中包含单独列出的进口后设备安装费10万元、中介经纪费5万元;运输保险费无法确定,海关按同类货物同期同程运费率计算的运费25万元。假定关税税率20%,该公司进口舞台设备应缴纳的关税为()万元。
A、34
B、40.12
C、40
D、35
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答案解析：进口货物的完税价格不包括进口后的安装费，但包括中介经纪费、运抵口岸的运输费、保险费；如果进口货物的保险费无法确定或者未实际发生，海关应当按照“货价加运费”两者总额的3‰计算保险费计入进口货物完税价格。该公司应纳关税=（185-10+25）×（1+3‰）×20%=40.12（万元）。
企业缴纳的下列税额中,应作为城市维护建设税计税依据的是()。
A、关税税额
B、房产税税额
C、城镇土地使用税税额
D、增值税税额
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答案解析：城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额。
位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人,经营内销与出口业务。2018年4月份实际向税务机关缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额5万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为()万元。
A、2.8
B、3.15
C、4.6
D、6.09
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答案解析：海关对进口产品代征的增值税、消费税，不征收城建税。应缴纳的城市维护建设税=（40+5）×7%=3.15（万元）。
下列有关证券市场线的表述中,正确的是()。
A、证券市场线的斜率表示了系统风险程度
B、证券市场线的斜率测度的是证券或证券组合每单位系统风险的超额收益
C、证券市场线比资本市场线的前提窄
D、反映了每单位整体风险的超额收益
正确答案：题库搜索,干部网络助理微xin：《go2learn》
答案解析：证券市场线的斜率
表示了市场风险补偿程度，系统风险程度是证券市场线的横轴，所以，选项A不正确；证券市场线适用于单个证券和证券组合（不论它是否已经有效地分散了风险）。斜率测度的是证券（或证券组合）每单位系统风险（贝塔值）的超额收益。所以，选项B正确，选项
已知某风险组合的期望报酬率和标准差分别为10%和20%,无风险报酬率为5%,假设某投资者可以按无风险报酬率取得资金,将其自有资金100万元和借入资金50万元均投资于风险组合,则投资人总期望报酬率和总标准差分别为()。
A、12.75%和25%
B、13.65%和16.24%
C、12.5%和30%
D、13.65%和25%
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答案解析：本题的考核点是资本市场线。
总期望报酬率=（150/100）×10%+（1-150/100）×5%=12.5%
总标准差=（150/100）×20%=30%。
选项C正确。
关于证券投资组合理论的以下表述中,正确的是()。
A、证券投资组合能消除大部分系统风险
B、证券投资组合的总规模越大,承担的风险越大
C、最小方差组合是所有组合中风险最小的组合,所以报酬最大
D、一般情况下,随着更多的证券加入到投资组合中,整体风险降低的速度会越来越慢
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答案解析：系统风险是不可分散风险，所以选项A错误；证券投资组合得越充分，能够分散的风险越多，所以选项B不正确；最小方差组合是所有组合中风险最小的组合，但其报酬不是最大的，所以选项C不正确；在投资组合中投资项目增加的初期，风险分散的效应比较明显，但增加到一定程度，风险分散的效应就会减弱。有经验数据显示，当投资组合中的资产数量达到二十个左右时，绝大多数非系统风险均已被消除，此时，如果继续增加投资项目，对分散风险