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对于现金收支两条线管理模式来说,资金流程主要包括()。

A、关于账户管理、货币资金安全性规定

B、资金内部结算、信贷管理与控制

C、支出资金管理与控制

D、收入资金管理与控制

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答案解析：本题考核“收支两条线”管理模式的流程。资金流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分,主要包括以下几个部分：
（1）关于账户管理、货币资金安全性规定；
（2）收入资金管理与控制；
（3）支出资金管理与控制；
（4）资金内部结算,信贷管理与控制；
（5）收支两条线的组织保障等。

甲上市公司在2009年时准备增选独立董事,下列人员中,不得担任甲公司独立董事的有()。

A、郭大某,为在甲公司附属企业中担任技术工作的郭某的亲姐姐

B、田小某,为在持有甲公司8%股份的乙公司担任经理的田某的亲妹妹

C、孙小某,为持有甲公司2%股份的自然人孙某的亲妹妹

D、李小某,为持有甲公司股份排名第五的丙公司财务人员李某的女儿

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答案解析：本题考核不得担任独立董事的情形。根据规定,在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系,不得担任该上市公司的独立董事,亲姐姐属于主要社会关系,因此选项A不得担任;在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职的人员及其直系亲属,不得担任该上市公司的独立董事,选项B并非是《指导意见》中所说的“直系亲属”,因此是可以担任的;直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公

按照随机模型,确定现金最低控制线时,应考虑的因素包括()。

A、企业现金最高余额

B、有价证券的日利息率

C、公司日常周转所需要的资金

D、公司借款能力

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答案解析：本题考核随机模型。现金最低控制线取决于模型之外的闪索，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

甲公司的股东张某为购买住宅准备向银行贷款,张某请求甲公司为自己提供担保。对此,下列说法正确的有()。

A、公司章程可以规定担保的最高额

B、必须经股东会决议方可实施

C、股东会就该担保事项表决时,张某不得参加表决

D、该项表决由出席会议的全体股东所持表决权的过半数通过

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答案解析：本题考核公司法人财产权。该项表决由出席会议的其他股东(不包括张某)所持表决权的过半数通过。

股份有限公司的可由股东大会以一般决议通过的事项有()。

A、修改公司章程

B、董事会拟订的利润分配方案和亏损弥补方案

C、公司年度预算方案、决算方案

D、董事会成员的任免及其报酬和支付办法

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答案解析：本题考核股份有限公司股东大会的职权。股份有限公司的下列事项可由股东大会以一般决议通过:董事会和监事会的工作报告;董事会拟订的利润分配方案和亏损弥补方案;董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法;公司年度预算方案、决算方案;公司年度报告;法律、行政法规规定或者公司章程规定的应当以特别决议通过的事项以外的其他事项。

某公司董事陈某家有小汽车一部,因其家中发生变故导致经济紧张,陈某急需出售小汽车以解燃眉之急,近期其所任职公司正好急需一辆汽车,其便想把该车卖给公司。对陈某的这种销售行为,下列选项中正确的有()。

A、只要价格合理,该交易有效

B、经董事会同意后可以直接进行

C、经股东会同意后可以进行

D、如公司章程上有允许的规定则可以进行

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答案解析：根据《公司法》规定,公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意,与本公司订立合同或者进行交易。