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根据税法的规定,应收及预付款项坏账损失资料证明包括()。
A、相关事项合同、协议或说明
B、属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明
C、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告
D、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明
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根据税法的规定,下列股权和债权不得作为损失在税前扣除的有()。
A、债务人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的企业债权
B、行政干预逃废或悬空的企业债权
C、企业未向债务人和担保人追偿的债权
D、违反法律、法规的规定,以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权
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答案解析：下列股权和债权不得作为损失在税前扣除：（1）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权；（2）违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权；（3）行政干预逃废或悬空的企业债权；（4）企业未向债务人和担保人追偿的债权；（5）企业发生非经营活动的债权；（6）其他不应当核销的企业债权和股权。
企业以买一赠一方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
A、正确
B、错误
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自产货物、外购货物对外捐赠增值税、所得税均要视同销售,会计上也要做销售收入处理。
A、正确
B、错误
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答案解析：自产货物、外购货物对外捐赠增值税、所得税均要视同销售，但会计不做销售收入，仅将“货物成本+销项税额”记入营业外支出。
根据税法规定,企业存货报废、毁损或变质损失需提供的资料包括()。
A、存货计税成本的确定依据
B、企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料
C、存货保管人对于盘亏的情况说明
D、向公安机关的报案记录
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答案解析：C属于存货盘亏损失提供的资料；D属于存货被盗损失提供的资料。
上年度认定为小型微利企业的,其分支机构不就地预缴企业所得税。
A、正确
B、错误
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被其他新技术所代替或已经超过法律保护期限,已经丧失使用价值和转让价值,尚未摊销的无形资产损失,应提交以下()证据备案。
A、会计核算资料
B、企业内部核批文件及有关情况说明
C、无形资产的法律保护期限文件
D、技术鉴定意见和企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实无形资产已无使用价值或转让价值的书面申明
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答案解析：被其他新技术所代替或已经超过法律保护期限，已经丧失使用价值和转让价值，尚未摊销的无形资产损失，应提交以下证据备案：（一）会计核算资料；（二）企业内部核批文件及有关情况说明；（三）技术鉴定意见和企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实无形资产已无使用价值或转让价值的书面申明；（四）无形资产的法律保护期限文件。
企业由于未能按期赎回抵押资产,使抵押资产被拍卖或变卖,其账面净值大于变卖价值的差额,可认定为资产损失,需要提供的证明资料包括()。
A、抵押合同或协议书
B、拍卖证明
C、会计核算资料等其他相关证据材料
D、变卖清单
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答案解析：企业由于未能按期赎回抵押资产，使抵押资产被拍卖或变卖，其账面净值大于变卖价值的差额，可认定为资产损失，按以下证据材料确认：（一）抵押合同或协议书；（二）拍卖或变卖证明、清单；（三）会计核算资料等其他相关证据材料。
根据税法的规定,生产性生物资产盘亏损失提供证据资料包括
A、生产性生物资产盘点表
B、责任认定及其赔偿情况的说明
C、生产性生物资产盘亏情况说明
D、生产性生物资产损失金额较大的,企业应有专业技术鉴定意见和责任认定、赔偿情况的说明
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答案解析：B选项是病虫害、疫情、死亡而产生的生产性生物资产损失需要提供的资料证明。
根据税法规定,企业存货盘亏损失需要提供的资料包括()。
A、涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明
B、存货计税成本确定依据
C、企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件
D、存货盘点表
正确答案：公需科目题库搜索CD
答案解析：选项A属于存货报废、毁损或变质损失提供的材料。