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营运资金的特点包括()。
A、来源具有多样性
B、数量具有波动性
C、周转具有短期性
D、实物形态具有变动性和易变现性
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：营运资金一般具有如下特点：（1）营运资金的来源具有多样性。与筹集长期资金的方式相比，企业筹集营运资金的方式较为灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税费、应付股利、应付职工薪酬等多种内外部融资方式。（2）营运资金的数量具有波动性。流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会相应发生变
资金集中管理在各个集团的具体运用可能会有所差异,但一般包括()。
A、资金集中
B、内部结算
C、投资管理
D、外汇管理
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答案解析：资金集中管理在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。
下列各项中,属于自然性流动负债的有()。
A、应付账款
B、应交税费
C、应付职工薪酬
D、短期借款
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：自然性流动负债是指不需要正式安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因而自然形成的流动负债；人为性流动负债是指由财务人员根据企业对短期资金的需求情况，通过人为安排所形成的流动负债。
某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n/60,二季度公司应收账款平均余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期()天。(一个月按30天计算)
A、72.58
B、60
C、0
D、12.58
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答案解析：该公司平均日赊销额＝（100＋120＋115）/90＝3.72（万元）；应收账款周转天数＝270/3.72＝72.58（天）；平均逾期天数＝72.58－60＝12.58（天）。
如果企业把信用标准定得过高,则会()。
A、降低违约风险
B、降低收账费用
C、降低销售规模
D、降低企业市场竞争能力
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：如果企业把信用标准定得过高，将使许多客户因信用品质达不到所设的标准而被企业拒之门外，其结果是有利于降低违约风险及收账费用，但不利于企业市场竞争能力的提高和销售收入的扩大。
应收账款的主要功能包括()。
A、增加销售
B、降低闲置资金的数量
C、维持均衡生产
D、减少存货
正确答案：公需科目题库搜索D,小帮手薇-信:[go2learn]
答案解析：应收账款的主要功能是增加销售和减少存货。
营运资金管理应该遵循的原则包括()。
A、满足合理的资金需求
B、保证一定的盈利能力
C、保持足够的长期偿债能力
D、节约资金使用成本
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：企业进行营运资金管理，需要遵循以下原则：（1）满足合理的资金需求；（2）提高资金使用效率；（3）节约资金使用成本；（4）保持足够的短期偿债能力。
经济订货基本模型是建立在一系列严格假设基础之上的,这些假设包括()。
A、存货总需求量是已知常数
B、货物是一种独立需求的物品,不受其他货物影响
C、库存储存成本与库存水平呈线性关系
D、单位货物成本为常数,无批量折扣
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：经济订货基本模型的假设包括：（1）存货总需求量是已知常数；（2）订货提前期是常数；（3）货物是一次性入库；（4）单位货物成本为常数，无批量折扣；（5）库存储存成本与库存水平呈线性关系；（6）货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响；（7）不允许缺货，即无缺货成本，TCs为零。
下列各项关于现金周转期的表述中,错误的是()。
A、减慢支付应付账款可以缩短现金周转期
B、产品生产周期的延长会缩短现金周转期
C、现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和
D、现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段
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答案解析：如果要减少现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来减少存货周转期；加速应收账款的回收来减少应收账款周转期；减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。故选项A的说法正确。产品生产周期的延长会延长存货周转期，从而延长现金周转期，故选项B不正确。现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，它等于经营周期减去应付账款周转期。由此可知，选项C、D的说法正确。
以下关于付款管理的方法中,错误的是()。
A、使用现金浮游量
B、推迟应付款的支付
C、支票代替汇票
D、改进员工工资支付模式
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答案解析：现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，与支票不同的是，承兑汇票并不是见票即付。汇票代替支票这一方式的优点是推迟了企业调入资金支付汇票的实际所需时间。