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下列各项收入中,不用缴纳企业所得税的有()。
A、企业取得转让国库券的差价收入
B、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C、企业变卖固定资产获得的净收益
D、企业取得的国债利息收入
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：本题涉及的知识点是不征税收入。企业取得的国债利息收入属于免税收入，不交企业所得税，但取得转让国库券的差价收入应征收企业所得税；依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金不征收企业所得税。
根据消费税有关规定,下列行为中应缴纳消费税的有()。
A、卷烟生产企业销售自产卷烟
B、商业企业进口卷烟
C、从事卷烟批发业务的单位将卷烟批发给零售商
D、从事卷烟批发业务的单位将卷烟批发给其他卷烟批发商
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：本题涉及的知识点是卷烟消费税的征税环节。卷烟在进口环节和生产环节、委托加工环节复合计征消费税；批发环节加征一道复合税，仅限于卷烟批发企业销售给非卷烟批发企业和个人。
下列选项中,属于税务行政复议范围的有()。
A、税务机关作出的税收保全措施
B、税务机关不依法确认纳税担保
C、税务机关作出的通知出境管理机关阻止出境行为
D、税务机关对税务人员违法行为作出的行政处分
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：本题考核税务行政复议的范围。选项D属于税务机关内部的行政处分行为，不属于行政复议的范围，排除选项D。选项A、B、C正确。
下列各项表述符合营改增简易计税方法规定的有()。
A、小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税
B、一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同,可以选择适用简易计税方法计税
C、一般纳税人提供人力资源外包服务可以选择适用简易计税方法,按照3%的征收率计算缴纳增值税
D、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：本题涉及的知识点是简易计税方法。选项A，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税；选项C，一般纳税人提供人力资源外包服务可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
下列关于国家赔偿的说法,正确的有()。
A、受害的公民死亡,无法要求赔偿
B、受害的公民死亡,有扶养关系的亲属有权要求赔偿
C、受害的法人终止,其权利承受人有权要求赔偿
D、受害的组织终止,其权利承受人有权要求赔偿
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答案解析：本题考查赔偿请求人的确定。《国家赔偿法》规定，受害的公民、法人和其他组织有权要求赔偿。受害的公民死亡，其继承人和其他有扶养关系的亲属有权要求赔偿；受害的法人或者其他组织终止的，其权利承受人有权要求赔偿。
税基式减免,是通过直接缩小计税依据的方式实现的减税、免税。下列选项中属于税基式减免的有()。
A、起征点
B、免征额
C、减半征收
D、项目扣除
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答案解析：本题涉及的知识点是减免税的具体形式。减半征收属于税额式减免。
根据土地增值税的相关规定,下列行为中,不需要缴纳土地增值税的有()。
A、非公司制企业整体改建为有限责任公司,改建前的企业将国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物、变更到改建后的企业
B、两个或两个以上企业合并为一个企业,且原企业投资主体存续的,原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到合并后的企业
C、企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业,原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到分立后的企业
D、房地产开发企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业,原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到分立后的企业
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答案解析：本题涉及的知识点是土地增值税特殊减免税规定。选项D，房地产开发企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业，对原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到分立后的企业，照常征收土地增值税。
下列关于资源税的说法中,正确的有()。
A、对规定限额内的农业生产取用水,免征水资源税
B、开采原油过程中用于加热、修井的原油,免税
C、纳税人开采或生产应税产品过程中,因意外事故遭受的重大损失,一律不得减税或免税
D、对油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税
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答案解析：本题涉及的知识点是资源税税收优惠。选项C，纳税人开采或生产应税矿产品过程中，因意外事故或自然灾害遭受的重大损失，由省、自治区、直辖市人民政府酌情决定减税或免税。
下列各项所得中适用20%个人所得税税率的有()。
A、稿酬所得
B、个体工商户生产经营所得
C、财产租赁所得
D、财产转让所得
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答案解析：本题涉及的知识点是个人所得税税率。个体工商户生产经营所得适用五级超额累进税率。
在税务行政诉讼中,原告承担举证责任的事项有()。
A、证明起诉符合法定条件
B、在起诉被告不作为的案件中,证明其提出申请的事实
C、在一并提起的行政赔偿诉讼中,证明因受被诉行为侵害而造成损失的事实
D、税务机关认为原告起诉超过起诉期限的情形
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答案解析：本题考查行政诉讼中原告承担举证责任的情形。（1）在行政诉讼的一审程序中，法律把证明具体行政合法性的举证责任配置给了税务机关，但作为原告也有一定的举证责任。主要包含以下几种情形：一是证明起诉符合法定条件。二是在起诉被告不作为的案件中，证明其提出申请的事实。三是在一并提起的行政赔偿诉讼中，证明因受被诉行为侵害而造成损失的事实。四是其他应当由原告承担举证责任的事项。（2）被告税务机关认为原告的起诉超过起