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企业2016年税前可扣除的营业外支出()万元。
A、23.72
B、40
C、15
D、13.72
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答案解析：利润总额＝1170（收入）－20（税金及附加）－550（成本）－（50－10）（财务费用）－98（管理费用）－50（销售费用）－（40＋5＋2.73）（营业外支出）＝364.27（万元）捐赠限额＝364.27×12％＝43.71（万元），实际捐赠为40万，可据实扣除。可扣除的营业外支出＝40（万元）
该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为()万元。
A、1.65
B、1.75
C、1.8
D、2.35
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答案解析：接受运输企业运输服务，取得增值税专用发票，按发票注明税额抵扣进项税。进项税＝15×10％＋10×3％＝1.8（万元）。
该企业当月增值税销项税额()万元。
A、37.87
B、34.36
C、38.89
D、40.67
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答案解析：业务（1）：以旧换新方式销售玉石首饰，按新玉石首饰的作价征税，不得扣除旧首饰的作价；以旧换新方式销售金银首饰，按实际收取的价款征收。销项税＝（78＋90＋200×1500÷10000）÷（1＋16％）×16％＝27.31（万元）业务（2）：因货物质量原因而给予对方的销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中减除。销项税＝[1500×500÷10000－5÷（1＋10％）]×10％＝7.05（万元）
对于本案复议机关不予受理的情况,该酒店没有向法院提起行政诉讼。根据《税务行政复议规则》,在这种情况下,对案件的正确处理办法有()。(单项选择)
A、由上级税务机关责令复议机关受理案件
B、由上级税务机关将案件移送法院进行审理
C、由上级税务机关将案件移送检察院进行立案监督
D、必要时,由上级税务机关直接受理案件
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答案解析：本题考核税务行政复议受理。上级税务机关认为行政复议机关不予受理行政复议申请的理由不成立的，可以督促其受理；经督促仍然不受理的，责令其限期受理。上级税务机关认为有必要的，可以直接受理或者提审由下级税务机关管辖的行政复议案件。
在税务行政诉讼中,税务机关向人民法院提交答辩状以及作出具体行政行为的证据、依据的期限是()。
A、人民法院立案之日起5日内
B、人民法院立案之日起7日内
C、收到起诉状副本之日起10日内
D、收到起诉状副本之日起15日内
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答案解析：本题考查被告向人民法院提交证据的时限要求。《行政诉讼法》第六十七条：人民法院应当在立案之日起5日内，将起诉状副本发送被告。被告应当在收到起诉状副本之日起15日内向人民法院提交作出行政行为的证据和所依据的规范性文件，并提出答辩状。
企业2016年税前可扣除的财务费用和销售费用合计为()万元。
A、100
B、120
C、110
D、90
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答案解析：资本化的利息，通过摊销方式扣除，不直接在财务费用中反映。可扣除的财务费用＝50－10＝40（万元）营业收入＝700＋120＝820（万元）广告宣传费扣除限额＝820×15％＝123（万元），实际列支30万，上年超支20万元可结转在本年企业所得税税前扣除。税前可扣除的销售费用＝50＋20＝70（万元）税前可扣除的财务费用和销售费用合计＝110（万元）
丁某饮酒过量,在无法分辨自己行为的情况下将李某打成重伤。丁某对此结果()。
A、可以负刑事责任
B、可以不负刑事责任
C、应当承担民事责任而不应当负刑事责任
D、应当负刑事责任
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答案解析：本题考核刑事责任的承担。按照《刑法》的规定，醉酒的人犯罪的，应当负刑事责任。丁某在醉酒之后，将李某打成重伤，构成故意伤害罪，应当承担刑事责任。
企业2016年应缴纳的应税所得额为()万元。
A、0
B、2
C、0.4
D、0.2
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答案解析：应纳税所得额＝1170（收入总额）－（250＋100）（免税收入）－20（税金）－550（成本）－40（财务费用）－98（管理费用）－70（销售费用）－40（捐赠）＝2（万元）
该企业当月应缴纳增值税()万元。
A、38.78
B、35.44
C、39.7
D、41.5
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答案解析：当月增值税进项税合计＝1.8＋1.68＝3.48（万元）当月应纳增值税＝34.36－（3.48－4.56）＝35.44（万元）
对税务机关与其他行政机关共同作出的具体行政行为不服的,复议机关是()。
A、上一级税务机关
B、共同上一级行政机关
C、国家税务总局
D、人民法院
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答案解析：本题考核共同行为的法律责任承担问题。《税务行政复议规则》规定，对税务机关与其他行政机关共同作出的具体行政行为不服的，向其共同上一级行政机关申请行政复议。