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作为广告样品赠送的高档化妆品应缴纳的消费税为()元。

A、3465.00

B、4099.47

C、4076.47

D、4270.59

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答案解析：将自产高档化妆品作为广告小样赠送给客商，属于视同销售，要缴纳消费税，没有同类售价，按组价计税。应缴纳的消费税＝22000×（1＋5%）÷（1－15%）×15%＝4076.47（元）

甲建筑公司购进建筑设备准予抵扣的进项税额为()万元。

A、2.40

B、8.80

C、12.80

D、0

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答案解析：购入固定资产，既用于一般计税项目，也用于简易计税项目，可以全额抵扣进项税。可以抵扣的进项税额＝80×16%＝12.8（万元）

该煤矿2019年5月应缴纳的增值税为()万元。

A、79.33

B、81.28

C、83.39

D、143.45

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答案解析：准予抵扣的进项税＝50×13%＋3×9%＋6×13%＋（12＋2）×（1＋10%）÷（1－5%）×13%＝9.66（万元）销项税额＝540×60%×13%＋300÷（1＋9%）×9%＋（1000＋300）×500×13%÷10000＋120×13%＝90.94（万元）该煤矿应缴纳增值税＝90.94－9.66＝81.28（万元）

该煤矿2019年5月应缴纳的资源税合计为()万元。

A、49.93

B、73.93

C、78.37

D、87.55

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答案解析：业务（1）：纳税人采取分期收款方式销售原煤的，资源税的纳税义务发生时间为销售合同规定收款日期的当天。对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%。应缴纳资源税＝540×60%×8%×（1－30%）＝18.14（万元）业务（2）：纳税人采取预收款方式销售洗选煤的，资源税的纳税义务发生时间为发出应税产品的当天。合同规定6月10日发货，所以5月份销售洗选煤不缴纳资源税。业务（3）：应缴纳资源税＝0业务（6）

该煤矿进口小汽车应缴纳的车辆购置税为()万元。

A、1.20

B、1.50

C、1.54

D、1.62

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答案解析：购货佣金，不计入关税完税价格。该煤矿进口小汽车应缴纳车辆购置税＝（12＋2）×（1＋10%）÷（1－5%）×10%＝1.62（万元）

该煤矿2019年5月应缴纳的城建税及附加为()万元。

A、14.35

B、9.75

C、8.13

D、7.93

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答案解析：该煤矿应缴纳城建税及附加＝81.28×（5%＋3%＋2%）＝8.13（万元）

B建筑项目在建筑服务发生地应预缴的增值税为()万元。

A、43.64

B、65.45

C、69.90

D、113.51

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答案解析：一般纳税人跨地级市提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋10%）×2%＝（4200－1800）÷（1＋10%）×2%＝43.64（万元）

A建筑项目在建筑服务发生地应预缴的增值税为()万元。

A、15.53

B、23.30

C、21.36

D、32.04

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答案解析：一般纳税人跨地级市提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋3%）×3%＝（1100－300）÷（1＋3%）×3%＝23.30（万元）

该煤矿2019年5月销售煤球和蜂窝煤应缴纳的资源税为()万元。

A、15.93

B、16.22

C、18.00

D、0

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答案解析：煤球和蜂窝煤，不属于资源税征税范围，不征收资源税。应缴纳资源税＝0

抵偿材料款的自产高档化妆品应缴纳的消费税为()元。

A、39439.66

B、43141.59

C、48750.00

D、45750.00

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答案解析：纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面，应当按照纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。应缴纳的消费税＝500×650÷（1＋13%）×15%＝43141.59（元）